Пособничество в уклонении от уплаты налогов организацией

1-31/2026 П Р И Г О В О Р Именем Российской Федерации г. Москва 18 марта 2026 года Хорошевский районный суд г. Москвы в составе: председательствующего судьи ФИО16, при помощнике судьи ФИО10, с участием: государственного обвинителя – помощника Хорошевского межрайонного прокурора ФИО8, подсудимой ФИО1, защитника – адвоката ФИО17, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: ФИО1, *** г.р., уроженки г. Москвы, гражданки РФ, с высшим образованием, состоящей в браке, имеющей на иждивении, временно не работающей, зарегистрированной и фактически проживающей по адресу: ***, не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст. 33 п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, УСТАНОВИЛ: ФИО1 совершила пособничество в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации (расчет) заведомо ложных сведений, в особо крупном размере. Так, общество с ограниченной ответственностью «***» (далее – ООО «организация изъята», Общество, организация) внесено в Единый государственный реестр юридических лиц в качестве самостоятельного юридического лица 24.04.2006 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 46 по г. Москве за основным государственным регистрационным номером ***, с присвоенным Обществу идентификационным номером налогоплательщика (далее – ИНН) ***, зарегистрировано в период с 24.04.2006 по 06.12.2009 по адресу: ***, состояло с 24.04.2006 по 06.12.2009 на налоговом учёте в Инспекции Федеральной налоговой службы России № 8 по г. Москве (далее – ИФНС России № 8 по г. Москве), расположенной по адресу: ***, в период с 07.12.2009 по 28.07.2015 зарегистрировано по адресу: ***, состояло с 07.12.2009 по 28.07.2015 на налоговом учёте в Инспекции Федеральной налоговой службы России № 10 по г. Москве (далее – ИФНС России № 10 по г. Москве), расположенной по адресу: ***, в период с 29.07.2015 по 14.07.2020 зарегистрировано по адресу: ***, а в период с 15.07.2020 по настоящее время зарегистрировано по адресу: ***, состоящее с 29.07.2015 по настоящее время на налоговом учёте в Инспекции Федеральной налоговой службы России № 34 по г. Москве (далее – ИФНС России № 34 по г. Москве), расположенной по адрес изъят.12.15), подлежащую налогообложению в установленном законом порядке. Генеральным директором Общества на основании решения №7 единственного участника ООО «организация изъята» от 26.10.2009, приказа № 7 от 06.11.2009 ООО «организация изъята», решения №3 ООО «организация изъята» от 27.10.2014, в период с 06.11.2009 по 09.05.2018 являлся (Установленное лицо №2) Генеральным директором Общества на основании решения №12 ООО «организация изъята» от 24.04.2018, приказа №1 от 10.05.2018 ООО «организация изъята» в период с 10.05.2018 по 04.10.2018 являлся (Установленное лицо № 3) Генеральным директором Общества на основании решения №14 ООО «организация изъята» от 28.09.2018, приказа № 2/18 от 05.10.2018 ООО «организация изъята» в период с 05.10.2018 по 22.07.2019 являлась (Установленное лицо № 4); Генеральным директором Общества на основании решения №16 единственного участника ООО «организация изъята» от 15.07.2019, приказа №3/19 от 23.07.2019 ООО «организация изъята» в период с 23.07.2019 по 07.12.2020 являлся (Установленное лицо № 5). Генеральным директором Общества на основании решения №20 единственного участника ООО «организация изъята» от 30.11.2020, приказа №1/20 от 07.12.2020 ООО «организация изъята» в период с 07.12.2020 по 22.12.2022 являлась ФИО1 Лицом, оказывающим влияние на условия и результаты сделок, совершаемых ООО «организация изъята», имеющим возможность определять решения, принимаемые сотрудниками Общества, а также заинтересованным в результатах экономической деятельности организации являлся он (Установленное лицо № 1), косвенно владея 100% доли уставного капитала через номинальных участников Общества, в том числе в период с 11.06.2014 по 30.07.2018 через (Установленное лицо №2), в период с 14.06.2018 по 19.11.2018 через (Установленное лицо № 3), в период с 15.10.2018 по 22.08.2019 через (Установленное лицо № 4), в период с 07.08.2019 по 05.02.2020 через (Установленное лицо № 5), в период с 06.02.2020 по настоящее время через (Установленное лицо № 6) Согласно ст. 57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии с пунктом 1 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. В соответствии с пунктом 1 ст. 12 НК РФ в Российской Федерации установлены следующие виды налогов: федеральные, региональные и местные. К федеральным налогам, согласно пп. 1, 5 ст. 13 НК РФ, относится налог на добавленную стоимость (далее - НДС). В соответствии с абзацем 1 ст. 19 НК РФ, налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ). В соответствии с подпунктами 1, 3, 4, 6, 7, 8 пункта 1 ст. 23 НК РФ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, в течение четырех лет (в ред. Федерального закона от 30.09.2013 № 267-ФЗ) обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги, нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах. В соответствии с пунктом 5 ст. 23 НК РФ, за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей налогоплательщик (плательщик сборов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ). Налог на добавленную стоимость представляет собой систему налогообложения товаров на сумму стоимости, добавленной на каждом этапе их производства, обмена или перепродажи. Налог на добавленную стоимость включается производителем или продавцом в цену товара, оплачивается покупателем, и рассчитывается как разность между налогом на добавленную стоимость, уплаченным покупателем, и налогом на добавленную стоимость, уплаченным в связи с расходами, включаемыми в себестоимость продукции. Таким образом, на всех этапах производства и перепродажи товаров суммы налога на добавленную стоимость, соответствующие добавленной стоимости на этих этапах, уплачиваются в бюджет. Согласно ст. 143 НК РФ организация ООО «организация изъята» в налоговые периоды 2, 3, 4 кварталы 2018 г., 2, 3, 4 кварталы 2019 г. и 1, 2, 3, 4 кварталы 2020 г. признавалась плательщиком налога на добавленную стоимость. Согласно положениям пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, объектом налогообложения налога на добавленную стоимость является реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. В соответствии с п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со статьей 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения налога (в ред. Федерального закона от 18.07.2011 № 227-ФЗ). Налоговый период по налогу на добавленную стоимость согласно ст. 163 НК РФ установлен как квартал. Согласно п. 3 ст. 164 НК РФ налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость для ООО «организация изъята» в налоговые периоды 2,3,4 кварталы 2018 года составляла 18% (в ред. Федерального закона от 07.07.2003 №117-ФЗ), а в налоговые периоды 2, 3, 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2020 года составляла 20 % (в ред. Федерального закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ). В соответствии с абз. 1, 2 пункта 1 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу), реализуемых товаров (работ, услуг), обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога (в ред. Федерального закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ) и в соответствии с абз. 1 пункта 3 ст. 168 НК РФ выставить соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (п. 3 в ред. Федерального закона от 26.11.2008 № 224-ФЗ). Согласно абз. 1 пункта 1 и абз. 1 пункта 2 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога к вычету при выполнении требований их составления и оформления, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 данной статьи. В соответствии с абз. 1 п. 6 ст. 169 НК РФ счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ налогоплательщик обязан вести книги покупок (в ред. Федерального закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ). В соответствии с пунктом 1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, на налоговые вычеты. Согласно пп. 1, 2 пункта 2 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, а также в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи (пп. 2 в ред. Федерального закона от 30.03.2016 № 72-ФЗ). Согласно п. 8 ст. 171 НК РФ, вычетам также подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) (в ред. Федеральных законов от 22.07.2005 № 119-ФЗ от 03.08.2018 № 302-ФЗ). Источником для применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость являются суммы налога, уплаченные в бюджет на всех этапах перепродажи товара (работ, услуг) внутри страны. Согласно абз. 1 пункта 1, пункту 3 ст. 172 НК РФ вычеты сумм налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком этих товаров (работ, услуг) и принятия их на учет на момент определения налоговой базы, установленной ст. 167 НК РФ (п. 1 в ред. Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ) (п. 3 в ред. Федерального закона от 22.07.2005 № 119-ФЗ). При этом сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, согласно п. 1 ст. 173 НК РФ, исчисляется по итогам каждого налогового периода как уменьшенная на сумму налоговых вычетов и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с главой 21 НК РФ. Согласно абз. 1 п. 1, абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (в ред. ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Налогоплательщик обязан представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (в ред. Федеральных законов от 29.11.2014 № 382-ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В соответствии с пунктом 7 ст. 6.1 НК РФ в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) не рабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 № 57-ФЗ). В соответствии с пунктом 1 ст. 246, абз. 1 пункта 1 ст. 284 НК РФ, ООО «организация изъята» в налоговые периоды 2018, 2019, 2020 гг. являлось плательщиком налога на прибыль организаций по ставке налога 20%. Согласно абз. 1, пп. 1 ст. 247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком, прибылью признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Согласно пункту 1 ст. 249 НК РФ, доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных. Согласно абз. 2 пункта 1 ст. 252 НК РФ расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под документально подтвержденными расходами, в соответствии с абз. 4 пункта 1 ст. 252 НК РФ, понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленные в соответствии с законодательством РФ. Под обоснованными расходами, в соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 252 НК РФ, понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. К расходам, связанным с производством и реализацией, согласно пп. 1 и пп. 6 п. 1 ст. 253 НК РФ, относятся расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав), а также прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией. В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 253 НК РФ, расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на материальные расходы и прочие. В соответствии с п. 1, 2 ст. 285 НК РФ налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный год, отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Положением абз. 8, 9 ст. 313 НК РФ установлено, что данные налогового учета должны отражать порядок формирования суммы доходов и расходов, порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем налоговом (отчетном) периоде, сумму остатка расходов (убытков), подлежащую отнесению на расходы в следующих налоговых периодах, порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумм задолженности по расчетам с бюджетом по налогу. Подтверждением данных налогового учета являются: первичные учетные документы, аналитические регистры налогового учета, расчет налоговой базы. Согласно п.1, абз. 1 п. 2 ст. 286 НК РФ налог определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно. В соответствии с пунктом 1 ст. 274 НК РФ налоговой базой признается денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению. Согласно абз. 1 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 289 НК РФ налогоплательщики независимо от наличия у них обязанности по уплате налога и (или) авансовых платежей по налогу, особенностей исчисления и уплаты налога обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту своего нахождения соответствующие налоговые декларации. Налогоплательщики по итогам отчетного периода представляют налоговые декларации упрощенной формы. Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода, в соответствии с п. 4 ст. 289 НК РФ, представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 № 57-ФЗ). Как следует из положений пункта 1 ст. 287 НК РФ, налог на прибыль организаций, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период, то есть не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 № 57-ФЗ). В соответствии с пунктом 7 ст. 6.1 НК РФ в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) не рабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 № 57-ФЗ). Согласно абз. 1, 2 пункта 1 ст. 80 НК РФ, налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога (в ред. Федерального закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ). Налоговая декларация представляется каждым налогоплательщиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком. Согласно абз. 1 пункта 1 ст. 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ). (Установленное лицо № 1), осуществляя руководство ООО «организация изъята» и управляя финансово-хозяйственной деятельностью Общества, был обязан в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 53 Гражданского кодекса РФ, ст. 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, ст.ст. 26, 27 (в ред. Федерального закона от 31.07.1998 № 146-ФЗ), 28 Налогового кодекса РФ, ст. ст. 6, 7, 18 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 с последующими изменениями и дополнениями, своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести своевременный полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также нести ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, утверждать и представлять в Инспекцию ФНС России по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по налогам, а также бухгалтерскую отчетность за отчетный период, самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, уплачивать налоги в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации. Вышеуказанные положения законодательства были достоверно известны (Установленному лицу № 1), который вопреки вышеперечисленным установленным законодательством обязанностям, являясь бенефициарным владельцем ООО «организация изъята», его фактическим руководителем, и осуществляя руководство текущей финансово-хозяйственной деятельностью ООО «организация изъята» в том числе, бухгалтерией, не позднее 24.07.2018, более точное время следствием не установлено, находясь в неустановленном месте, сформировал преступный умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации в особо крупном размере в пределах трех финансовых лет подряд, руководствуясь корыстными интересами, выраженными в минимизации налоговых обязательств перед бюджетом Российской Федерации, создавая видимость законности своих действий, и в срок до 24.07.2018 разработал схему совершения преступления, суть которой сводилась к организации формального документооборота с недобросовестными организациями, в качестве которых впоследствии были подобраны ООО *** ИНН ***, ООО *** ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО Управляющая компания «***» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО Проектно-строительная компания «***» ИНН *** (далее – ООО ПСК «***» ИНН ***), имитирующие финансово-хозяйственные отношения с ООО «организация изъята», без намерения осуществления фактических хозяйственных операций, и включению ложных сведений о суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и суммах налога на добавленную стоимость, и уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации. Далее, (Установленное лицо № 1), осознавая сложность реализации задуманной преступной схемы по уклонению от уплаты налогов, подлежащих уплате ООО «организация изъята», не желая быть уличенными в совершенном преступлении, находясь в неустановленном месте, в точно не установленное время, не позднее 30.12.2021, привлек в качестве пособников в запланированном преступлении полностью ему подконтрольных (Установленное лицо № 4), а также (Установленное лицо № 5) и ФИО1, в отношении (Установленное лицо № 5), ФИО1 уголовное дело выделено в отдельное производство в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 154 УПК РФ (далее по тексту – (Установленное лицо № 5), ФИО1), которым заблаговременно обеспечили формальное занятие должностей генеральных директоров ООО «организация изъята», после чего не позднее 30.12.2021 (Установленное лицо № 1) посвятил (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, являющимися лицами, ответственными за правильное и своевременное исполнение данным налогоплательщиком возложенных на них законодательством о налогах и сборах обязанностей, в преступные планы и получили от него (Установленного лица № 1) согласие на участие в преступной деятельности, направленной на причинение имущественного ущерба государству. На (Установленное лицо № 1), обладающего лидерскими качествами и управленческими навыками, в соответствии с распределением ролей возлагались обязанности по общему руководству деятельности ООО «организация изъята», разработке общего преступного плана, методов и способов совершения преступления, координации деятельности всех вышеперечисленных юридических лиц, приискание реквизитов фиктивных контрагентов и организации производства оплаты со счетов ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ПСК «***» в адрес данных фиктивных юридических лиц за якобы поставленные товары и оказанные услуги, с целью последующего обналичивания денежных средств, организации подписания первичной бухгалтерской документации по якобы имевшимся взаимоотношениям ООО «организация изъята» с вышеуказанными фиктивными организациями (договоры, счета-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ и др.), организация передачи первичной бухгалтерской документации, содержащих заведомо для соучастников ложные сведения, а также документов в бухгалтерию ООО «организация изъята» для принятия их к учету неустановленными следствием лицами, ответственными за осуществление бухгалтерского учета в Обществе, неосведомленными о преступном умысле соучастников, а также включение в составленные на основании данных налогового учета Общества первичные и уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за налоговые периоды: 2, 3, 4 кварталы 2018 года, 2, 3, 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2020 года и налогу на прибыль организаций за налоговые периоды 2018, 2019, 2020 годы, заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, размере налоговой базы по налогу на прибыль организаций, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, суммах налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций, подлежащих уплате в бюджет. На (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, числящихся генеральными директорами ООО «организация изъята», а также в соответствии с распределением ролей, возлагалось обязанность способствовать совершению (Установленным лицом № 1). преступления, вплоть до 30.12.2021, путем устранения для последнего препятствий, а именно: сокрытия от проверяющих органов реального руководства деятельностью ООО «организация изъята» (Установленное лицо № 1); путем предоставления средств совершения преступления, в виде получения на свое имя и передачи неустановленным следствием лицам, ответственным за осуществление бухгалтерского учета в Обществе, электронно-цифровой подписи для подписания налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организации и их последующей отправки в налоговый орган, а также передачу электронных ключей от системы «Банк-клиент» для осуществления платежей от имени ООО «организация изъята», а также на (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1 возлагались обязанности по подписанию первичной бухгалтерской документации от имени ООО «организация изъята» по якобы имевшимся взаимоотношениям с ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ПСК «***», являвшимися фиктивными организациями (договоры, счета-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ и др.). Помимо этого, (Установленное лицо № 4) наделялась правом расписываться от имени ООО «организация изъята» на основании доверенности от 27.04.2018, сроком действия три года, то есть до 27.04.2021, от имени фиктивной организации ООО «организация изъята» ИНН *** на основании доверенности от 08.02.2017, сроком действия один год, то есть до 08.02.2018, и от имени фиктивной организации ООО Управляющая компания «***» ИНН *** на основании доверенности от 14.03.2017, сроком действия один год, то есть до 14.03.2018, а также предоставлять и получать в регистрирующих, налоговых органах учредительные документы, а также иные документы в отношении указанных Обществ. Во исполнение преступного умысла, (Установленное лицо № 1), фактически выполняя функции исполнительного органа ООО «организация изъята» при пособничестве (Установленного лица № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, осознавая, что своими преступными действиями соучастники причиняют ущерб бюджетной системе Российской Федерации, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере с возглавляемой ими организации, действуя из корыстных побуждений, не позднее 30.12.2021 получили в свое распоряжение реквизиты и данные расчетных счетов организаций ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ПСК «***», обладающих всеми необходимыми внешними признаками юридических лиц, зарегистрированных в налоговых органах Российской Федерации, но не осуществляющих реальной хозяйственной деятельности, руководителями и учредителями которых значатся лица, не имеющие отношения к руководству и деятельности организации. Продолжая реализацию совместного преступного умысла, (Установленное лицо № 1), при пособничестве (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, используя указанную неправомерную схему, направленную на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, фактически совместно выполняя в 2018-2020 гг. функции исполнительного органа ООО «организация изъята», осознавая, что ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» , ООО «организация изъята», ООО ПСК «***» реальной самостоятельной финансово-хозяйственной деятельности не ведут, работы и поставку товаров в адрес ООО «организация изъята» не осуществляют, с целью создания видимости наличия законных оснований для применения налоговых вычетов и учета расходов путем введения в заблуждение налоговых органов о деятельности Общества, объемах фактически произведенных им затрат и наличии законных оснований для перечисления денежных средств на расчетные счета недобросовестных контрагентов, в точно не установленные следствием месте и время, но не позднее 30.12.2021, получив в свое распоряжение фиктивные договоры с вышеуказанными организациями, подписанные по указанию (Установленного лица № 1) генеральными директорами Общества, а именно: - договор №25/10-17 от 25.10.2017 на поставку товара, приложение №1 к договору поставки от 25.10.2017, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо №2), не осведомленного о преступных намерениях соучастников, приложение №2 к договору поставки от 25.10.2017, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4), - договор №19/ИНЖ-0916-1 от 16.09.2019 на выполнение работ, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0916-1 от 16.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/ИНЖ-0924-1 от 24.09.2019 на выполнение работ, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0924-1 от 24.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/ИНЖ-0906-1 от 06.09.2019 на выполнение работ, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0906-1 от 06.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/ИНЖ-0909-1 от 09.09.2019 на выполнение работ, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0909-1 от 09.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/ИНЖ-0426-1 от 26.04.2019 на выполнение проектно-изыскательских работ на комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена по адресу: г. Москва, станция «Улица Дмитриевского», станция «Лухмановская», и приложения №1 и №2 к договору №19/ИНЖ-0426-1 от 26.04.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленного лица № 4); - договор №19/ИНЖ-0417-1 от 17.04.2019 на выполнение проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору 19/ИНЖ-0417-1 от 17.04.2019, якобы заключенные с ООО СК «***» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/ИНЖ-0606-1 от 06.06.2019 на выполнение проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0606-1 от 06.06.2019, якобы заключенные с ООО СК «***» ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/ИНЖ-0618-1 от 18.06.2019 по разработке проектно-сметной документации, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0618-1 от 18.06.2019, якобы заключенные с ООО СК «***» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/ИНЖ-0717-1 от 17.07.2019 по разработке проектно-сметной документации, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0717-1 от 17.07.2019, якобы заключенные с ООО СК «***» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №20/ИНЖ-1001-1 от 01.10.2020 по разработке сметной документации, и приложение №1 к договору №20/ИНЖ-1001-1 от 01.10.2020, якобы заключенные с ООО СК «***» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №20/ИНЖ-1001-1 от 01.10.2020 по разработке сметной документации, и приложение №1 к договору №20/ИНЖ-1001-1 от 01.10.2020, якобы заключенные с ООО СК «***» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/05-29/1 от 29.05.2019 по разработке проектно-сметной документации, и приложение №1 к договору №19/05-29/1 от 29.05.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/05-23/3 от 23.05.2019 по выполнению проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору №19/05-23/3 от 23.05.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/05-13/2 от 13.05.2019 по выполнению проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору №19/05-13/2 от 13.05.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/05-13/1 от 13.05.2019 по выполнению проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору №19/05-13/1 от 13.05.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/05-07/1 от 07.05.2019 по выполнению проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору №19/05-07/1 от 07.05.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4);- договор №19/04-30/1 от 30.04.2019 по выполнению инженерно-экологических из ысканий, и приложение №1 к договору №19/04-30/1 от 30.04.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/04-29/4 от 29.04.2019 по выполнению проектно-изыскательных работ, и приложение №1 к договору №19/04-29/4 от 29.04.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/04-24/4 от 24.04.2019 по выполнению проектно-изыскательных работ, и приложение №1 к договору №19/04-24/4 от 24.04.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4).; - договор №19/04-19/1 от 19.04.2019 по выполнению проектно-изыскательных работ, и приложение №1 к договору №19/04-19/1 от 19.04.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/04-17/4 от 17.04.2019 по выполнению проектно-изыскательных работ, и приложение №1 к договору №19/04-17/4 от 17.04.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/04-08/1 от 08.04.2019 по выполнению проектно-изыскательных работ, и приложение №1 к договору №19/04-08/1 от 08.04.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/03-28/2 от 28.03.2019 по выполнению проектно-изыскательных работ, и приложение №1 к договору №19/03-28/2 от 28.03.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/03-20/3 от 20.03.2019 по выполнению инженерно-экологических изысканий, и приложение №1 к договору №19/03-20/3 от 20.03.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/03-12/1 от 12.03.2019 по выполнению проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору №19/03-12/1 от 12.03.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19/03-05/1 от 05.03.2019 по выполнению проектно-изыскательских работ, и приложение №1 к договору №19/03-05/1 от 05.03.2019, якобы заключенные с ООО *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №19-ИНЖ-0902-2 от 02.09.2019 по выполнению работ по техническому консультированию, и приложение №1 к договору №19-ИНЖ-0902-2 от 02.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19-ИНЖ-0910-1 от 10.09.2019 по разработке проектной документации, и приложение №1 к договору №19-ИНЖ-0910-1 от 10.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19-ИНЖ-0912-1 от 12.09.2019 по разработке рабочей документации, и приложение №1 к договору №19-ИНЖ-0912-1 от 12.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19-ИНЖ-0917-1 от 17.09.2019 по выполнению проектных работ, и приложение №1 к договору №19-ИНЖ-0917-1 от 17.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19-ИНЖ-0923-1 от 23.09.2019 по выполнению проектных работ, и приложение №1 к договору №19-ИНЖ-0923-1 от 23.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19-ИНЖ-0924-2 от 24.09.2019 по выполнению работ по разработке проектно-сметной документации, и приложение №1 к договору №19-ИНЖ-0924-2 от 24.09.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19-ИНЖ-1204-2 от 04.12.2019 по выполнению работ по адаптации предпроектных решений и разработке готового пакета детализированной проектно-сметной документации, якобы заключенный с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор купли-продажи товара №Т18/0511-02 от 11.05.2018, якобы заключенный с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 3), неосведомленный о преступных намерениях соучастников; - договор №47/ПР-2018 от 22.01.2018 на оказание услуг по разработке (подготовке) проектно-сметной документации, и дополнительное соглашение №1 к договору №47/ПР-2018 от 22.01.2018, якобы заключенные с ООО УК «***» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо №2), неосведомленный о преступных намерениях соучастников; - договор №19/ИНЖ-0726-2 от 26.07.2019 на согласование проектной документации, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0726-2 от 26.07.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/ИНЖ-0814-2 от 14.08.2019 на согласование проектной документации, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-0814-2 от 14.08.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/ИНЖ-1002-2 от 02.10.2019 на оказание услуг по техническому консультированию, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-1002-2 от 02.10.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №19/ИНЖ-1021-1 от 21.10.2019 на выполнение согласования проектной документации, и приложение №1 к договору №19/ИНЖ-1021-1 от 21.10.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 5); - договор №25042019-1 по выполнению проектно-изыскательских работ на комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена по адресу: г. Москва, станция «Окская» от 25.04.2019, и приложения №1 и №2 к договору №25042019-1 по выполнению проектно-изыскательских работ на комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена по адресу: г. Москва, станция «Окская» от 25.04.2019, якобы заключенные с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 4); - договор №II/2018-17/09 по разработке проектной и рабочей документации по программе «Локальные мероприятия, направленные на улучшение пропускной способности на автомобильных дорогах» городского поселения Воскресенск от 17.09.2018, якобы заключенный с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 3), неосведомленный о преступных намерениях соучастников; - договор подряда №II/2018-11/08 на выполнение работ от 02.08.2018, якобы заключенный с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» в лице генерального директора (Установленное лицо № 3), неосведомленный о преступных намерениях соучастников. Таким образом, (Установленное лицо № 1), при пособничестве (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, организовали фиктивный документооборот о якобы имевшихся в указанный период времени коммерческих взаимоотношениях. Кроме того, с целью придания видимости исполнения условий указанных договоров и имитации реальных финансово-хозяйственных отношений, в период с 01.01.2018 по 31.12.2020 обеспечил оплату по выставленным от имени ООО «организация изъята» счетам-фактурам на основании платежных поручений на перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «организация изъята» № *** открытый в АО «организация изъята», № ***, открытый в «Банк ВТБ» (ПАО), № ***, открытый в ПАО «организация изъята», № ***, открытый в ПАО «организация изъята»: - на расчетные счета ООО СК "***" во 2 квартале 2019 года – 2 151 600 рублей, в 3 квартале 2019 года – 7 534 822 рублей, в 4 квартале 2019 года – 3 051 400 рублей, в 1 квартале 2020 года– 1 429 900 рублей, в 2 квартале 2020 года – 7 980 640 рублей, в 3 квартале 2020 года – 2 371 000 рублей, в 4 квартале 2020 года – 11 521 267рублей 48 копеек; - на расчетные счета ООО УК «***» в 1 квартале 2018 года – 4 542 030 рублей, - на расчетные счета ООО «организация изъята» в 3 квартале 2019 года – 5 091 120 рублей, - на расчетные счета ООО «организация изъята» в 3 квартале 2018 года – 10 217 910 рублей, в 4 квартале 2018 года – 3 570 750 рублей; - на расчетные счета ООО «организация изъята» во 3 квартале 2019 года – 494 186 рублей, в 4 квартале 2019 года – 8 833 980 рублей 42 копейки, за якобы поставленные товары и оказанные услуги в том числе по техническому консультированию, а также выполнение работ по разработке проектно-сметной документации. В результате указанных действий на вышеперечисленные счета указанных фиктивных организаций в период с 01.01.2018 по 31.12.2020 перечислены денежные средства в общей сумме 68 790 605 рублей 90 копеек. На основании первичных финансово-хозяйственных документов о якобы имевших место взаимоотношениях с ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ПСК «***», что фактически не соответствовало действительности, неустановленным следствием лицом, ответственным за осуществление бухгалтерского учета в Обществе, неосведомленным о преступном умысле соучастников, в период своей работы, не позднее 30.12.2021, находясь в точно неустановленном следствием месте, зарегистрировало в книгах покупок за 2018-2020 гг. счета-фактуры, оформленные от имени: ООО «организация изъята» ИНН ***: № 17102601 от 26.10.2017 на сумму 14 987 276 рублей, в том числе НДС 2 286 194 рублей 64 копеек; № 18121902 от 19.12.2018 на сумму 4 436 814 рублей, в том числе НДС 676 802 рублей 14 копеек; - ООО «организация изъята» ИНН ***: № 166819092700 от 27.09.2019 на сумму 495 465 руб., в том числе НДС 82 577 рублей 50 копеек; № 166819100400 от 04.10.2019 на сумму 854 418 рублей, в том числе НДС 142 403 рублей; № 166819101400 от 14.10.2019 на сумму 2 998 256 рублей, в том числе НДС 499 709 рублей 33 копеек; № 166819100800 от 08.10.2019 на сумму 1 998 838 рублей, в том числе НДС 333 139 рублей 67 копеек; - ООО «организация изъята» ИНН ***: № Д35 от 20.06.2019 на сумму 5 091 120 руб., в том числе НДС 848 520 рублей; - ООО СК «***» ИНН ***: №20110402 от 04.11.2020 на сумму 4 766 336 рублей 30 копеек, в том числе НДС 794 389 рублей 38 копеек; №19100201 от 02.10.2019 на сумму 3 051 400, 00 рублей, в том числе НДС 508 566 рублей 67 копеек; № 19080202 от 02.08.2019 на сумму 5 258 533 рубля, в том числе НДС 876 422 рубля 17 копеек; № 19070401 от 04.07.2019 на сумму 2 276 289 рубля, в том числе НДС 379 381 рубль 50 копеек; № 19062101 от 21.06.2019 на сумму 2 151 600 рублей, в том числе НДС 358 600 рублей; - ООО *** ИНН ***: №270678 от 27.06.2019 на сумму 1 986 550 рублей, в том числе НДС 331 091 рублей 67 копеек; №210654 от 21.06.2019 на сумму 4 104 750 рублей, в том числе НДС 684 125 рублей 00 копеек; №17864860 от 07.06.2019 на сумму 1 964 220 рублей, в том числе НДС 327 370 рублей 00 копеек; №110631 от 11.06.2019 на сумму 1 196 560 рублей, в том числе НДС 199 426 рублей 67 копеек; №306017 от 03.06.2019 на сумму 1 305 792 рублей, в том числе НДС 217 632 рублей; №300584 от 30.05.2019 на сумму 957 630 рублей, в том числе НДС 159 605 рублей; №17863893 от 28.05.2019 на сумму 3 124 556 рублей, в том числе НДС 520 759 рублей 33 копейки; №230561 от 23.05.2019 на сумму 1 015 003 рублей, в том числе НДС 169 167 рублей 17 копеек; №150542 от 15.05.2019 на сумму 5 705 050 рублей, в том числе НДС 950 841 рублей 67 копеек; №17862926 от 13.05.2019 на сумму 3 751 120 рублей, в том числе НДС 625 186 рублей 67 копеек; №17861959 от 07.05.2019 на сумму 4 758 412 рублей, в том числе НДС 793 068 рублей 67 копеек; №260457 от 26.04.2019 на сумму 2 053 325 рублей, в том числе НДС 342 220 рублей 83 копейки; №17860992 от 18.04.2019 на сумму 888 124 рубля, в том числе НДС 148 020 рублей 67 копеек; №100418 от 10.04.2019 на сумму 3 752 640 рублей, в том числе НДС 625 440 рублей; №17860025 от 03.04.2019 на сумму 3 575 148 рублей, в том числе НДС 595 858 рублей;- ООО «организация изъята» ИНН ***: №191002037433 от 02.10.2019 на сумму 1 215 697 рублей, в том числе НДС 202 616 рублей 17 копеек; №191008037433 от 08.10.2019 на сумму 2 998 837 рублей, в том числе НДС 499 806 рублей 17 копеек; №191011037433 от 11.10.2019 на сумму 1 998 837 рублей, в том числе НДС 333 139 рублей 50 копеек; - ООО «организация изъята» ИНН ***: №129261910011 от 01.10.2019 на сумму 498 837 рублей, в том числе НДС 83 139 рублей 50 копеек; №129261910022 от 02.10.2019 на сумму 2 166 561 рублей, в том числе НДС 361 093 рубля 50 копеек; №129261910141 от 14.10.2019 на сумму 2 999 419 рублей, в том числе НДС 499 903 рубля 17 копеек; ООО «организация изъята» ИНН ***: №3974191218 от 18.12.2019 на сумму 11 508 534 рублей, в том числе НДС 1 918 089 рублей; ООО «организация изъята» ИНН ***: №18051601 от 16.05.2018 на сумму 2 598 190 рублей, в том числе НДС 396 334 рубля 07 копеек; №18120401 от 04.12.2018 на сумму 17 401 637 рублей 1 копейка, в том числе НДС 2 654 487 рублей 01 копейка; - ООО Управляющая компания «***» ИНН ***: №4111 от 11.04.2018 на сумму 1 580 439 рублей, в том числе НДС 1 339 355 рубля 08 копеек; №10021 от 02.10.2018 на сумму 1 682 157 рублей 83 копейки, в том числе НДС 256 600 рублей 35 копеек; №09111 от 11.09.2019 на сумму 4 953 768 рублей, в том числе НДС 825 628 рублей; №09271 от 27.09.2019 на сумму 4 648 356 рублей, в том числе НДС 774 726 рублей; №021901от 19.02.2019 на сумму 2 251 570 рублей, в том числе НДС 375 261 рубль 67 копеек; №031901 от 19.03.2019 на сумму 2 547 674 рублей, в том числе НДС 424 612 рублей 33 копейки; - ООО «организация изъята» ИНН ***: №2телефон изъят от 12.12.2019 на сумму 4 087 360 рублей, в том числе НДС 681 226 рубля 67 копеек; №2телефон изъят от 16.12.2019 на сумму 3 434 080 рублей, в том числе НДС 572 346 рублей 67 копеек; №2телефон изъят от 02.12.2019 на сумму 4 528 851 рубль, в том числе НДС 754 808 рублей 50 копеек; №2телефон изъят от 19.12.2019 на сумму 5 344 220 рублей, в том числе НДС 890 703 рублей 33 копейки; - ООО «организация изъята» ИНН ***: №244 от 23.05.2019 на сумму 2 507 083 рубля, в том числе НДС 417 847 рублей 17 копеек; №425 от 05.06.2019 на сумму 1 330 495 рублей, в том числе НДС 221 749 рублей 17 копеек; №426 от 08.06.2019 на сумму 1 253 542 рубля, в том числе НДС 208 923 рубля 67 копеек;- ООО «организация изъята» ИНН ***: №18103005 от 30.10.2018 на сумму 7 711 250 рублей, в том числе НДС 1 176 292 рубля 37 копеек; №18113013 от 30.11.2018 на сумму 1 413 776 рублей, в том числе НДС 215 660 рублей 75 копеек. На основании первичных финансово-хозяйственных документов о якобы имевших место взаимоотношениях ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» , ООО «организация изъята», ООО ПСК «***», что фактически не соответствовало действительности, не позднее 30.12.2021, неустановленное следствием лицо, ответственное за осуществление бухгалтерского учета в Обществе, неосведомленное о преступном умысле соучастников, а также о неправомерности сделок с вышеуказанными организациями, в период своей работы, находясь в офисных помещениях ООО «организация изъята», расположенных на территории г. Москвы, более точные адреса не установлены, поэтапно отразило в регистрах бухгалтерского учета и налоговой отчетности Общества, в том числе в книгах покупок, заведомо для них (Установленное лицо № 1), (Установленное лицо № 4)., (Установленное лицо № 5), ФИО1 ложные сведения по взаимоотношениям с указанными контрагентами. После этого, неустановленное следствием лицом, ответственное за осуществление бухгалтерского учета в Обществе, неосведомленное о преступном умысле соучастников, а также о неправомерности сделок с вышеуказанными организациями, с 24.07.2018 по 30.12.2021 поэтапно внесло в налоговые декларации ООО «организация изъята» по налогу на добавленную стоимость за 2, 3 и 4 кварталы 2018 года, 2, 3 и 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2020 года, а также в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2018, 2019 и 2020 годы заведомо ложные сведения в Разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика», в строке 1_040 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соотв. с пунктом 1 статьи 173 НК РФ»; в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 НК РФ»; строке 3_118_05 «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», в строке 3_120_03 «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету»; в строке 3_190_03 «Общая сумма налога, подлежащая вычету»; в строке 3_200_03 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»; в листе 2 «Расчет налога на прибыль организации», в строке 2_030 «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации»; в строке 2_180 «Сумма исчисленного налога на прибыль - всего», в строке 2_190 «в федеральный бюджет»; в строке 2_200 «в бюджет субъекта Российской Федерации»; в строке 2_270 «Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет»; в строке 2_271 «Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации»; в строке 2_280 «Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет»; в строке 2_281 «Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации», в части сумм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, а также сумм налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет, после чего в период с 24.07.2018 по 30.12.2021 по согласованию с (Установленным лицом № 1)., используя электронно-цифровые подписи (Установленного лица № 3)., (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, подписало указанные выше налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль организации, содержащие заведомо для (Установленного лица № 1)., (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1 ложные сведения, и в период с 24.07.2018 по 30.12.2021 обеспечило их поэтапное предоставление по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России № 34 по г. Москве, зарегистрированную по адресу: г***: - налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года первичную – 24.07.2018, уточненную (1) – 29.08.2018 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 25.07.2018, срок уплаты 1 –не позднее 25.07.2018, срок уплаты 2 – 27.08.2018, срок уплаты 3 – 25.09.2018), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 2 квартал 2018 года по налоговой декларации составила 24 687 рублей; - налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2018 года первичную – 25.10.2018, уточненную (1) – 23.11.2018 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 25.10.2018, срок уплаты 1 – не позднее 25.10.2018, срок уплаты 2 – 26.11.2018, срок уплаты 3 – 25.12.2018), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 3 квартал 2018 года по налоговой декларации составила 157 638 рублей; - налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2018 года первичную – 24.01.2019, уточненную (1) – 09.07.2019 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 25.01.2019, срок уплаты 1 –не позднее 25.01.2019, срок уплаты 2 – 25.02.2019, срок уплаты 3 – 25.03.2019), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 4 квартал 2018 года по налоговой декларации составила 223 673 рубля; - налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года первичную – 25.07.2019, уточненную (1) – 23.10.2019 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 25.07.2019, срок уплаты 1 –не позднее 25.07.2019, срок уплаты 2 – 26.08.2019, срок уплаты 3 – 25.09.2019), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 2 квартал 2019 года по налоговой декларации составила 168 753 рублей; - налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года первичную – 24.10.2019, уточненную (1) – 04.12.2019, уточненную (2) – 30.09.2020 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 25.10.2019, срок уплаты 1 –не позднее 25.10.2019, срок уплаты 2 – 25.11.2019, срок уплаты 3 – 25.12.2019), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 3 квартал 2019 года по налоговой декларации составила 678 967 рублей; - налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года первичную – 27.01.2020, уточненную (1) – 23.10.2019, уточненную (2) – 01.10.2020, уточненную (3) – 19.10.2020, уточненную (4) – 28.01.2021, уточненную (5) – 08.04.2021, уточненную (6) – 13.04.2021, уточненную (7) – 15.04.2021 (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 27.01.2020, срок уплаты 1 –не позднее 27.01.2020, срок уплаты 2 – 25.02.2020, срок уплаты 3 – 25.03.2020), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 4 квартал 2019 года по налоговой декларации составила 454 745 рублей; - налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года первичную – 11.05.2020, уточненную (1) – 08.04.2021, уточненную (2) – 08.09.2021, (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 12.05.2020, срок уплаты 1 – не позднее 12.05.2020, срок уплаты 2 – 25.05.2020, срок уплаты 3 – 25.06.2020), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 1 квартал 2020 года по налоговой декларации составила 62 861 рубль; - налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2020 года первичную – 26.07.2020, уточненную (1) – 08.04.2021, (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 27.07.2020, срок уплаты 1 – не позднее 27.07.2020, срок уплаты 2 – 25.08.2020, срок уплаты 3 – 25.09.2020), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 2 квартал 2020 года по налоговой декларации составила 175 840 рублей; - налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2020 года первичную – 24.10.2020, уточненную (1) – 08.04.2021, уточненную (2) – 29.12.2021, (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 26.10.2020, срок уплаты 1 –не позднее 26.10.2020, срок уплаты 2 – 25.11.2020, срок уплаты 3 – 25.12.2020), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 3 квартал 2020 года по налоговой декларации составила 101 038 рублей; - налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года первичную – 26.01.2021, уточненную (1) – 02.03.2021, уточненную (2) – 19.03.2021, уточненную (3) – 28.09.2021, уточненную (4) – 29.09.2021, уточненную (5) – 30.12.2021, (в соответствии с вышеописанными положениями п.п. 1, 5 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ), а так же п. 7 ст. 6.1 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 № 137-ФЗ), срок представления в налоговый орган – не позднее 25.01.2021, срок уплаты 1 – не позднее 25.01.2021, срок уплаты 2 – 25.02.2021, срок уплаты 3 – 25.03.2021), сумма исчисленная к уплате в бюджет за 4 квартал 2020 года по налоговой декларации составила 233 625 рублей; - налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2018 год первичную – 25.03.2019 (в соответствии с вышеописанными положениями п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период - не позднее 28.03.2019, срок уплаты налога – не позднее 28.03.2019) сумма исчисленная к уплате в бюджет за 2018 год по налоговой декларации составила 282 659 рублей; - налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2019 год первичную – 23.03.2020 (в соответствии с вышеописанными положениями п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период - не позднее 29.06.2020 (на основании постановления Правительства РФ № 409 от 02.04.2020), срок уплаты налога - не позднее 12.05.2020) сумма исчисленная к уплате в бюджет за 2019 год по налоговой декларации составила 342 688 рублей; - налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2020 год первичную – 24.03.2021, уточненную – 02.04.2021 (в соответствии с вышеописанными положениями п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ срок предоставления декларации за указанный налоговый период - не позднее 29.03.2021, срок уплаты налога – не позднее 29.03.2021) сумма исчисленная к уплате в бюджет за 2020 год по налоговой декларации составила 213 582 рубля. В результате вышеуказанных совместных преступных действий (Установленного лица № 1), при пособничестве (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, во исполнение преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с организации ООО «организация изъята», совершенных в нарушение указанных выше норм налогового законодательства, в том числе ст.ст. 171, 172, 173, 174, 246, 247, 248, 252, 253, 274, 284, 285, 286, 287, 289 НК РФ, выразившихся в отражении при описанных обстоятельствах в бухгалтерском и налоговом учетах ООО «организация изъята» сведений, содержащихся в документах по финансово-хозяйственным операциям с ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» , ООО «организация изъята», ООО ПСК «***», а также во включении в составленные на основании данных налогового учета Общества первичные и уточненные налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за налоговые периоды: 2, 3 и 4 кварталы 2018 года, 2, 3 и 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2020 года, в первичные и уточненные налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2018, 2019 и 2020 годы, заведомо ложных сведений в части сумм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и сумм налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации, подлежащих уплате в бюджет, ООО «организация изъята» уклонилось от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 33 289 504 руб., в том числе, уменьшило суммы налога, исчисленные к уплате в бюджет по следующим налоговым периодам: 2 квартал 2018 года на сумму – 241 084 руб., 3 квартал 2018 года – 1 443 135 руб., 4 квартал 2018 года – 5 437 742 руб., 2 квартал 2019 года – 5 519 461 руб., 3 квартал 2019 года – 2 194 112 руб., 4 квартал 2019 года – 12 271 480 руб., 1 квартал 2020 года – 685 007 руб., 2 квартал 2020 года – 1 340 482 руб., 4 квартал 2020 года – 4 157 001 руб., увеличило суммы налога, исчисленные к уплате в бюджет по следующим налоговым периодам: за 1 квартал 2019 года – 447 446 руб., 3 квартал 2020 года – 101 038 руб., уменьшило сумму налогу к возмещению, по следующим налоговым периодам: за 1 квартал 2019 года – 627 862 руб., за 3 квартал 2020 года – 630 997 руб., и уклонилось от уплаты налога на прибыль организации на общую сумму 34 829 382 руб., в том числе уменьшило сумму налога, исчисленную к доплате в бюджет за 2018 год в размере – 10 811 815 руб., за 2019 год в размере - 19 756 043 руб., за 2020 год в размере – 4 261 524 руб. При этом, действительный размер обязательств ООО «организация изъята» по уплате налога на добавленную стоимость за налоговые периоды: 2, 3 и 4 кварталы 2018 года, 2, 3 и 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2020 года, и налога на прибыль организации за 2018, 2019 и 2020 годы, с учетом фактически отраженных в описанных налоговых декларациях ООО «организация изъята» сумм исчисленных к уплате в бюджет НДС – 2 281 827 руб., и налога на прибыль организаций – 838 929 руб., а также установленных в результате умышленных действий (Установленное лицо № 1), при пособничестве (Установленное лицо № 4)., (Установленное лицо № 5), ФИО1 сумм неуплаченных налогов – 68 118 886 руб., составил – 71 239 642 руб. (2 281 827 руб. + 838 929 руб. + 68 118 886 руб.). Таким образом, (Установленное лицо № 1)., при пособничестве (Установленное лицо № 4), (Установленное лицо № 5), ФИО1, фактически осуществляющий руководство ООО «организация изъята», во исполнение преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, в результате вышеописанных действий, осуществленных в нарушение вышеуказанных норм налогового законодательства совершили при вышеописанных обстоятельствах путем включения в период с 24.07.2018 по 30.12.2021 в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за налоговые периоды 2, 3 и 4 кварталы 2018 года, 2, 3 и 4 кварталы 2019 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2020 года и в налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2018, 2019 и 2020 годы, заведомо ложных сведений о суммах налоговых вычетов по НДС и суммах налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организации, подлежащего уплате в бюджет, совершили уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль ООО «организация изъята» на общую сумму 68 118 886 руб., что превышает за период в пределах трех финансовых лет подряд пятьдесят шесть миллионов двести пятьдесят тысяч рублей, то есть в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона № 79-ФЗ от 06.04.2024) является особо крупным размером. В судебном заседании подсудимая Карпова, вину свою в совершении преступления не признала. От дачи показаний, в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказалась. На основании п.3 ч.1 ст. 276 УК РФ были оглашены показания подсудимой данные на стадии предварительного следствия, согласно которым в период с 07.12.2020 по 22.12.2022 сведения о ней в качестве генерального директора ООО «организация изъята» были включены в ЕГРЮЛ. Предоставить документы для оформления на должность генерального директора в указанной коммерческой организации ей предложил ее друг *** с которым они знакомы на протяжении долгих лет. Примерно в 2020 году она остро нуждалась в денежных средствах для оформления ипотечного кредита, в связи с чем она обращалась к своим знакомым, в том числе и ФИО14, для того, чтобы найти источник дохода. *** ей предложил примерно в 2020 году номинально оформиться в качестве генерального директора ООО «организация изъята» за денежное вознаграждение. Сумму денежного вознаграждения, а также периодичность выплаты она не помнит. Для назначения ее на должность в качестве генерального директора она подавала, предоставленную ей готовую документацию *** М.С., в налоговые органы и к нотариусу. Указания в части оформления электронно-цифровой подписи, а также иных действий, где требовалось ее непосредственное участие в различных организациях и налоговых органах, ей давал только ***, однако он действовал с согласия своего руководителя. Как она поняла, у данного руководителя *** являлся водителем. Руководителя ***зовут Евгений, иные анкетные данные ей неизвестны. С самим Евгением она никогда не встречалась, его она не видела. Хочет пояснить, что ей неизвестно в чем именно заключались указания Евгения *** Несколько раз в ходе телефонных разговоров с ней, *** мог сказать, что ему для утверждения ее подписи, необходимо согласовать все с руководителем. Доверенности на подписание от ее имени каких-либо документов, отражающих ведение финансово-хозяйственной деятельности ООО «организация изъята» она выдавала только *** В период ее декретного отпуска она оформила доверенность на его имя на подписание платежных поручений ООО «организация изъята» в банковских учреждениях. В каком именно банке выдавалась данная доверенность ей неизвестно. Касательно использования электронно-цифровой подписи пояснила, что она ее оформляла в коммерческой организации по указанию того же ***После оформления электронной-цифровой подписи на ее имя она передала ее ***, когда именно точно не помнит. Доступ к электронно-цифровой подписи она не имела, в ее распоряжении она не находилась. Денежными средствами ООО «организация изъята» она не распоряжалась, расчетными счетами не управляла. Платежные поручения ни в письменном виде на бумажном носителе, ни в электронном виде для отправки по системе «Клиент-Банк» она не формировала, электронно-цифровую подпись платежным документам не присваивала. Ей неизвестно какие документы она подписывала в банковских организациях. Программой «Банк-клиент» она не пользовалась, ЭЦП также не распоряжалась. Бухгалтерского образования она не имеет, знанием бухгалтерского учета не обладает, бухгалтерскую отчетность ООО «организация изъята» не подготавливала. Имеет среднее образование. Лицо, которое сдавало отчетность и декларации от имени ООО «организация изъята» ей неизвестно. Первичную документацию ООО «организация изъята» она не подписывала. У нее отсутствовал доступ к финансовым потокам, не принимала решений уплачивать налоги или нет, самостоятельно не заключала сделки от имени ООО «организация изъята» и не могла повлиять на решение о заключении сделок. Кто фактически управлял ООО «организация изъята» ей неизвестно. *** и иные лица ей указания не давали. Личной заинтересованности в неуплате налогов не имела, не знала и не могла знать. Фактически не могла предотвратить внесение заведомо ложной информации в налоговые декларации. На момент оформления генерального директора ООО «организация изъята» она находилась в состоянии беременности. В период сдачи уточненных налоговых деклараций она находилась в родильном отделении. Основной целью ее оформления в качестве генерального директора ООО «организация изъята» являлось невозможность официально устроиться на работу в связи с беременностью. (т. 21, л.д. 226-229 л.д.273-276) Карпова оглашенные показания подтвердила в полном объеме. Дополнительно сообщила, что с *** они знакомы более 20 лет, с юношеских лет, поддерживали дружеские отношения, в частности присутствовала на его свадьбе. Она знала, что Ковалев работает водителем, и когда обратилась к последнему с просьбой найти подработку, так как она собиралась в декрет и ей необходимо было официальное трудоустройство, чтобы шел трудовой стаж. Ковалев пообещал, поговорить с шефом, но кто является шефом ей не известно. Через некоторое время Ковалев предложил оформиться генеральным директором, сообщив, что по факту она будет номинальным директором, и никакие функции и обязанности выполнять не будет. Никакие документы, кроме как при трудоустройстве, она не подписывала. После оформлен ЭЦП, передала ее Ковалеву, никакие документы не с использованием ЭЦП не подписывала. Следователем ей вручалось постановление только от 08.08.2025 года, за которое она расписалась 30.10.2025 года, когда ей предьявили обвинение. Копию обвинительного заключения она получила. Вина подсудимой в совершении вышеописанного преступления подтверждается совокупностью достаточных доказательств, полученных в установленном уголовно-процессуальным законом порядке, исследованных судом в ходе судебного следствия, а именно: - показаниями *** допрошенного в ходе судебного заседания, который пояснил, что Карпову ранее не знал. С *** знаком длительное время, характер их отношений может охарактеризовать как приятельские. Также отметил, что между ними имеются взаимные обязательства. - показаниями ***оглашенными в ходе судебного заседания на основании п.5 ч. 2 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в период с 2011 по 2013 год он работал в должности менеджера в компании ООО «организация изъята». Его непосредственным руководителем являлся ***, который предложил ему официальное трудоустройство с целью оформления трудового стажа. В 2009 году его знакомый ***е. познакомил его с ***, как он понял *** и *** являлись друзьями. В последующем, *** он помогал в части обслуживания автотранспортных средств, которые находится в его пользовании, также выполняю периодически функции водителя. В пользовании *** ранее находилось автотранспортное средство марки «Мерседес» модели «S» голубого цвета, г.р.з. ему неизвестен, в настоящее время в пользовании *** находится автотранспортное средство марки «Мерседес» модели «S» черного цвета, г.р.з. ему неизвестен. Периодически на автомобиле «Мерседес» модели «S», принадлежащему ***, он оказывает услуги водителя самому ***, его супруге, детям, а также матери *** За оказание услуг водителя *** переводит денежные средства безналичным способом на оформленную на его имя банковскую карту, иногда отдает наличным способом. Определенной суммы денежных средств за оплату услуг водителя не имеется. В период с 2016 года по 2017 год работал в должности генерального директора в ООО «организация изъята» ИНН ***. Указанную должность ему предложил ***, какую должность он занимал в этой компании ему неизвестно. В указанном обществе он осуществлял фактическое руководство деятельностью компании, в его полномочия входило управление финасово-хозяйственной деятельностью, иные функции назвать затрудняется. Основной деятельностью компании являлось оказание рекламных услуг, однако он может ошибаться. Основных заказчиков и подрядчиков организации он не помнит. Кто являлся учредителем в данной компании он не помнит. В настоящее время он не помнит номер инспекции, где организация состояла на учете. Примерно в период с 2020 года по настоящее время он работает в должности генерального директора в ООО «организация изъята» ИНН ***. Указанную должность ему предложил ***, какую должность он занимал в этой компании ему неизвестно. В указанном обществе он осуществлял фактическое руководство деятельностью компании, в его полномочия входило управление финансово-хозяйственной деятельностью, иные полномочия ему неизвестны. Учредителем данной компании является ***, с ним он общается достаточно редко, в основном по рабочим вопросам, каким конкретно пояснить затрудняется. Основным заказчиком является, насколько он помнит, компания «***», подрядные организации и поставщиков вспомнить затрудняется. Про ООО «организация изъята» он слышал от ***, иногда он мог выполнять функцию курьера по доставка какой-то неизвестной ему документации. Утверждать, что эти документы для ООО «организация изъята» он не может, поскольку никогда не вчитывался в содержание документов. ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО УК «***» ему не знакомы. Ему знаком ***, учились с ним вместе в одной общеобразовательной школе. С ним он виделся в последний раз во дворе одного из жилых домов в районе Ново-Переделкино г. Москвы. Ему неизвестно, что *** является генеральным директором ООО «организация изъята». Ему знакома ФИО1, при каких обстоятельствах она ему стала известна он не помнит. Их общим знакомым являлся ***ергей, откуда он знал Карпову Софию ему также неизвестно. Саму ФИО1 он видел несколько раз в районе Ново-Переделкино г. Москвы. Несколько лет назад, более точный период времени назвать затрудняется, примерно в 2021 году ФИО1 посредством мобильного телефона обратилась к нему с просьбой об оформлении доверенности на его имя на подписание платежных поручений ООО «организация изъята» в банковских учреждениях. ФИО1 объяснила свою просьбу тем, что в настоящее время она находится в декретном отпуске и ей нужен человек, который сможет ее «подстраховать» и в случае необходимости подписать платежные поручения. В каких именно банковских учреждениях подписывались доверенности ему неизвестно, само подписание и оформление доверенностей происходило в присутствии ФИО1 Насколько он помнит, самих платежных поручений от имени ООО «организация изъята» он не подписывал. Кроме того, им никогда не подписывались налоговые декларации и отчетность, также он никогда не осуществлял финасово-хозяйственную деятельность в ООО «организация изъята». Информация о контрагентах данной компании, а также о лицах, которые с ними сотрудничали, ему неизвестна. Срок действия доверенностей на право подписание платежных поручений ООО «организация изъята» в настоящее время он не помнит. Более ФИО1 он не видел, с ней не взаимодействовал. ***, ***, ***, *** ему не знакомы, слышит их анкетные данные впервые. Доверенность на управление транспортным средством *** выдавалась *** в 2023 году с целью прохождения технического обслуживания в одном из автосервисов на управление транспортным средством *** Какой именно автомобиль, автосервис, а также год выдачи доверенности ему неизвестен. ***В. ему известен от ***В., они являлись родными братьями. Сам ***В. является учредителем ООО «организация изъята», в которой он трудоустроен в качестве генерального директора. В самой организации ***В. официально не трудоустроен, но периодически он может оказывать консультационную помощь в данной организации. С *** он общается довольно редко, в основном по рабочим вопросам. Расположение офисных помещений ООО «организация изъята» ему неизвестно. (т.1, л.д. 240-244) - показаниями свидетеля ФИО18 оглашенными в ходе судебного заседания на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым в период с 2018 по 2020 год он работал в ООО «организация изъята» в должности начальника отдела организации дорожного движения, а затем с 2020 года по 2021 год в должности главного инженера. Помимо офисного помещения на 2 этаже, по адресу: ***, эт. 14, располагалось отдельное офисное помещение, где находилась бухгалтерия. В штате организации насчитывалось до 30 сотрудников. Ему знакомы организации ООО «организация изъята», ООО «организация изъята». О данных компаниях он слышал пару раз в офисе ООО «организация изъята», при этом он не помнит, чтобы встречал какие-либо соглашения с данными организациями. Но ему известно, что некоторые сотрудники ООО «организация изъята» являлись сотрудниками перечисленных им организаций. В настоящее время их анкетные данные он не помнит. Насколько ему известно, указанные компании являлись аффилированными по отношению к ООО «организация изъята». Ему знакомы фамилии *** и ***. Знает, что ФИО12 Являлась в ООО «организация изъята» генеральным директором, видел ее фамилию на различной документации. В офисных помещениях ООО «организация изъята» он указанных лиц никогда не видел. (т.1 л.д. 116-120); - показаниями свидетеля *** оглашенными в ходе судебного заседания на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым он работает с 2010 года в ИФНС России № 34 по г. Москве, в его обязанности входит проведение выездных налоговых проверок юридических и физических лиц, состоящих на налоговом учете в ИФНС России № 34 по г. Москве по вопросам соблюдения налогового законодательства. ООО «организация изъята» ИНН *** зарегистрировано 24.04.2006, юридический адрес: ***. В период с 11.06.2014 по 30.07.2018 учредителем Общества являлся ***ергей Викторович, с 14.06.2018 по 19.11.2018 учредителем являлся ***, с 15.10.2018 по 22.08.2019 учредителем являлась ***, с 07.08.2019 по 05.02.2020 учредителем является *** ***, с 06.02.2020 учредителем являлся ***. В период с 06.11.2009 по 10.05.2018 генеральным директором Общества являлся ***ергей Викторович, с 10.05.2018 по 04.10.2018 генеральным директором являлся ***, с 05.10.2018 по 22.07.2019 генеральным директором являлась ***, с 23.07.2019 по 07.12.2020 генеральным директором являлся *** ***, с 07.12.2020 по 22.12.2022 генеральным директором являлась ФИО1, бенефициарным собственником ООО «организация изъята» является ***. Основным видом деятельности ООО «организация изъята» является инженерные изыскания в строительстве (71.12.15). В ИФНС России № 34 по г. Москве на налоговом учете состоит ООО «организация изъята» ИНН ***. В период с 29.12.2021 по 25.08.2022 проведена выездная налоговая проверка. Инспекцией вынесено решение № 24/14-Р о привлечении к ответственности ООО «организация изъята» ИНН *** за совершение налогового правонарушения, согласно которому по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки, дополнительных мероприятий налогового контроля, Инспекцией установлено следующее: ООО *** ИНН ***, ООО *** ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО Управляющая компания «***» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО ПСК «***» ИНН *** не оказывали услуги в адрес проверяемого налогоплательщика по техническому консультированию, а также не выполняли работы по разработке проектно-сметной документации в интересах налогоплательщика. В ходе проведения дополнительных мероприятий налогового контроля установлено, что бенефициаром группы компаний ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН *** является *** данные изъяты. Данный факт подтверждается следующими результатами мероприятий налогового контроля: в ходе анализа банковской выписки ООО «организация изъята» установлено следующее: ООО «организация изъята» 25.01.2019 г. были произведены следующие перечисления в адрес ООО «организация изъята»: 11 605 100 рублей произведена оплата по договору купли-продажи нежилого помещения и доли в праве на земельный участок № Б-3-223 от 24.01.2019г. в т.ч. НДС (20%); 234 900 рублей произведена оплата по договору купли-продажи нежилого помещения и доли в праве на земельный участок № Б-3-223 от 24.01.2019г. НДСне облагается; 11 141 350 рублей произведена оплата по договору купли-продажи нежилого помещения и доли в праве на земельный участок № Б-3-218 от 24.01.2019г. в т.ч. НДС (20%); 232 650 рублей произведена оплата по договору купли-продажи нежилого помещения и доли в праве на земельный участок № Б-3-218 от 24.01.2019г. НДС не облагается. Согласно данным налогового органа, право собственности на нежилые помещения по договорам №№ Б-3-218 от 24.01.2019г. и № Б-3-223 от 24.01.2019г. расположенные по адресу ***, которые ранее принадлежали ООО «организация изъята», были зарегистрированы на ***. *** был руководителем и учредителем в ООО «организация изъята» ИНН ***. Согласно данным налогового органа в ООО «организация изъята» ИНН *** в период с 2016 по 2017 г. получали доход следующие лица: *** (руководитель ООО «организация изъята»); ***(сотрудник группы компаний (ООО «организация изъята», ООО «организация изъята»); ***. ООО «организация изъята» выданы доверенности на представление интересов организации. В ходе дополнительных мероприятий были проанализированы документы, полученные в рамках выездной налоговой проверки от ООО «организация изъята» и установлено следующее: между ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» заключен договор поставки питьевой воды от 17.05.2021 г. №3711/21-Ю. Согласно маршрутному листу от 25.01.2022 и 22.02.2022 г. доставка воды осуществлялась по адресу ***. В ходе выездной налоговой проверки, налоговым органом был проанализирован сайт http://pp87.ru, где, по состоянию на 08.02.2022 г., было указано, что авторские права на данном сайте принадлежат ООО «организация изъята». В разделе «Наши контакты» указана следующая информация: ***. Согласно данным ЕГРЮЛ *** являлся руководителем и учредителем ООО ГРУППА КОМПАНИЙ «***». Налоговым органом в ходе дополнительных мероприятий налогового контроля проведен анализ картотеки судебных дел, в ходе анализа установлено, что *** обращался в Черемушкинский районный суд с иском к ООО «организация изъята» о взыскании задолженности по договору займа. Представители ООО «организация изъята» в судебное заседание не явились, возражений на исковое заявление не представили. 02.04.2021 г. Черемушкинским районным судом было принято решение о взыскании задолженности с ООО «организация изъята». Однако в ходе анализа банковской выписки ООО «организация изъята» установлено, что перечисления в адрес *** отсутствуют, таким образом договоры займа ООО «организация изъята» с ***А. не заключались и займы не выдавались. Данные действия направлены на вывод денежных средств в пользу бенефициара *** В соответствии со ст. 246 главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации ООО «организация изъята» является плательщиком налога на прибыль. В соответствии с п.1. ст. 54.1. НК РФ не допускается уменьшение налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни (совокупности таких фактов), об объектах налогообложения, подлежащих отражению в налоговом и (или) бухгалтерском учете либо налоговой отчетности налогоплательщика. В соответствии с п.2. ст. 54.1. НК РФ при отсутствии обстоятельств, предусмотренных п.1. ст. 54.1. НК РФ, по имевшим место сделкам (операциям) налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу и (или) сумму подлежащего уплате налога в соответствии с правилами соответствующей главы части второй НК РФ при соблюдении одновременно следующих условий: 1) основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога; 2) обязательство по сделке (операции) исполнено лицом, являющимся стороной договора, заключенного с налогоплательщиком, и (или) лицом, которому обязательство по исполнению сделки (операции) передано по договору или закону. Пунктом 1. ст. 54.1. НК РФ определены условия, препятствующие созданию и применению налоговых схем, направленных на незаконное уменьшение налоговых обязательств, а также предусмотрено, что при доказанности умышленности действий налогоплательщика, направленных на неуплату налога, налоговые обязательства, возникшие в результате таких действий, корректируются налоговым органом в полном объеме. При установлении налоговым органом наличия в рамках заключенных налогоплательщиком сделок (операций) хотя бы одного из двух обстоятельств, определенных в п.2. ст. 54.1. НК РФ, ему должно быть отказано в праве на учет понесенных расходов, а также вычет НДС в полном объеме. Налоговые претензии к налогоплательщику возможны только при доказывании налоговым органом факта нереальности исполнения сделки (операции) контрагентом налогоплательщика и несоблюдении налогоплательщиком установленных п.2 ст. 54.1 НК РФ условий. В соответствии со ст. 247 главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с налоговым законодательством. В соответствии с п.1 ст. 252 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком, при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Под экономически оправданными расходами следует понимать затраты, обусловленные целями получения доходов, удовлетворяющие принципу рациональности и обусловленные обычаями делового оборота. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно ст. 274 НК РФ налоговой базой для целей главы признается денежное выражение прибыли, определяемой в соответствии со ст. 247 НК РФ, подлежащей налогообложению. В соответствии со ст. 286 НК РФ налог определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, определяемой в соответствии со ст. 274 НК РФ. Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно. (т. 1 л.д. 178-182); - показаниями свидетеля *** оглашенными в ходе судебного заседания на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым ООО «организация изъята» ей знакомо. Примерно в период с 2015 по 2019 год она работала в ООО «организация изъята» в должности экономиста. *** ей не знаком, однако слышала его анкетные данные от ФИО15 и *** в ходе личного разговора. ***, ***, ***, ФИО1 ей не знакомы. Ей знакомы только ***ергей, *** Габриэль, ***, они в различные периоды являлись генеральными директорами ООО «организация изъята», однако каких-либо распоряжений, указаний они ей не давали, их она видела, когда те приходили подписывать готовую документацию в офисе по ***. ***а Г. она видела в одном из отделений ПАО «организация изъята». (т. 1 л.д. 192-196); - показаниями свидетеля ***от 23.10.2024 оглашенными в ходе судебного заседания на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым ООО «организация изъята» ей знакомо. В период с 2018 по 2021 год он работал в ООО «организация изъята» в должности главного инженера предприятия. ***, ***, ***, ***В., ***, ***, ФИО1 ему не знакомы, в офисных помещениях ООО «организация изъята» он их никогда не видел. Некоторые фамилии из перечисленных, ему встречались на различной документации ООО «организация изъята» в качестве подписантов. (т.1, л.д. 129-132) - показаниями свидетеля ФИО19 оглашенными в ходе судебного заседания на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым ООО «организация изъята» ему знакомо. Офис указанной компании располагался в одном помещении с организациями ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», где он ранее был трудоустроен в качестве инженера, а затем главного инженера. В период с 2016 года по 2017 год он работал в качестве инженера в ООО «организация изъята», в период с 2017 года по 2018 год работал в должности инженера, а затем примерно с 2019 года в должности главного инженера ООО «организация изъята». Официально в ООО «организация изъята» он никогда не работал, трудовые договоры заключал только с двумя вышеупомянутыми организациями, однако он разрабатывал проектную документацию для заказчиков данной компании и непосредственно работал над проектами указанного общества. При этом, четкое *** ему не знаком. ***, ***, ***, ***В., ***, ***, ФИО1 ему не знакомы, однако их фамилии ему встречались на различной документации. (т. 1 л.д.199-203); - показаниями свидетеля *** оглашенными в ходе судебного заседания на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым примерно в период с апреля 2015 по 2021 год она работала в ООО «организация изъята» в должности специалиста по тендерной работе. Ей знакомы только ***ергей и ***. ***ергей в период с 2015 по 2018 год являлся генеральным директором ООО «организация изъята», однако видела его в офисе один или два раза. Также она встречала его анкетные данные на различной юридической документации. Рабочее место у него в офисных помещениях ООО «организация изъята» за весь период ее трудоустройствав данной компании отсутствовало. Каких-либо распоряжений ей он лично не давал, фактическое руководство над ней не осуществлял. Помимо ***, ей знакома ***, она также являлась генеральным директором ООО «организация изъята» в период примерно с 2018 по 2019 год. Однако в офисе, расположенном по адресу: ***, она появлялась 1-2 раза в месяц с целью подписания подготовленной юридической документации. Рабочего места у нее в офисном помещении ООО «организация изъята» не было. Каких-либо распоряжений ей она лично не давала, фактическое руководство над ней не осуществляла. Анкетные данные *** Габриэль, ***, ФИО12, ***ей встречались на юридической документации, однако их она ни разу не видела (т. 1 л.д. 224-228); - показаниями свидетеля *** оглашенными в ходе судебного заседания на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ согласно которым следует, в период с 2016 года она работает в качестве юриста ИП ***. Основной деятельностью компании является оказание юридических услуг физическим и юридическим лицам, судебное представительство в судах общей юрисдикции, арбитражных судах. Примерно в 2016 году к ней обратилась по мобильному телефону неизвестная девушка, анкетные данные которой ей неизвестны, и предложила сотрудничество с ООО «организация изъята» в части предоставления ей услуг по судебному представительству в Арбитражном суде г. Москвы. Как она поняла, девушка являлась секретарем данной организации и *** ей порекомендовали общие знакомые, кто именно в настоящее время не помнит. Обсудив вопросы заключения договора об оказании юридических услуг, я согласилась на представительство ООО «организация изъята» в судебном споре с КБ «Локо Банк» (АО). Насколько она помнит, ООО «организация изъята» обжаловало действия КБ «Локо Банк», заблокировавшего расчетный счет организации в соответствии с №115-ФЗ. В качестве единоличного исполнительного органа в ООО «организация изъята» являлось ООО УК «***», генеральным директором которого являлась *** Хочет отметить, что с генеральным директором ***она лично никогда не общалась, по вопросам оказания юридических услуг она взаимодействовала с курьерами, анкетные данные которых мне неизвестны, либо с секретарями по электронной почте – *** С указанной электронной почты с ней общалась некая Елена С., иные анкетные данные ей неизвестны, она же назначала ей время для курьерской доставки документы, необходимых для судебных споров. Документы для судебных разбирательств, а именно исковые заявления, претензии, отзывы на иск, она предоставляла в электронном формате на электронные почты организаций с целью утверждения и подписания. Документы в уже подписанном виде ей передавали курьеры возле здания Арбитражного суда г. Москвы. В ходе телефонных разговоров с секретарями ООО «организация изъята», ей стало известно, что организации ООО УК «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» являются аффилированными юридическими лицами. При этом, хочет пояснить, что ей неизвестны анкетные данные секретарей и иных сотрудников вышеперечисленных компаний, так как с ней они связывались путем отправки ей сообщений и документов на ее электронную почту – ***, либо путем телефонных звонков и текстовых сообщений в мессенджерах «Телеграм», «Вотс апп». В офисных помещениях данных организаций она никогда не находилась, так как курьеры всю подписанную документацию доставляли ей к зданию Арбитражного суда г. Москвы либо к месту ее работы. Примерно в 2017 году к ней обратился кто-то из секретарей ООО «организация изъята» с просьбой о подготовки искового заявления к ***" о взыскании аванса, неустойки, расходов на оплату услуг представителя и о расторжении договора. По вопросам представительства и составления юридической документации по данному спору она взаимодействовала с юристом ***по электронной почте ***. Данная электронная почта использовалась и по вопросам оказания услуг ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята». У данных обществ постоянно менялись генеральные директора и учредители, однако непосредственно с руководством компаний она никогда не взаимодействовала. Юридическую документацию, связанную с деятельностью трех компаний ей передавали два постоянных курьера – ***и некий Михаил, иные анкетные данные ей неизвестны. Также подписанные документы ей предоставляла ***. Помимо указанных судебных дел, она участвовала в качестве представителя от ООО «организация изъята» по судебному спору ООО «организация изъята». Хочет пояснить, что в судебных заседаниях по данному делу она участвовала вместе с ее коллегой ***, суть оспариваемых правоотношений она в настоящее время не помнит. Порядок выдачи доверенностей от ООО «организация изъята» ей неизвестен, кто являлся подписантом доверенностей со стороны ООО «организация изъята» ей также неизвестно. Данные документы в подписанном виде предоставляли ей курьеры, среди которых была *** и курьер по имени Михаил. Оплата за оказанные услуги осуществлялась исключительно безналичным способом. В 2019 году она также являлась представителем ООО «организация изъята» в споре по взысканию задолженности, неустойки к АО «организация изъята». Генеральным директором ООО «организация изъята» на тот момент являлся *** Лично с данным генеральным директором она не взаимодействовала. Переписка по вопросу судебного представительства ООО «организация изъята» велась через электронную почту – *** Примерно в 2023 году к ней обратился по мобильному телефону собственник компании ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО УК «***» по имени Евгений, иные анкетные данные ей неизвестны, по вопросу взыскания задолженности с ООО «организация изъята» в пользу Адвокатского бюро «БГП ***». Евгений пояснил, что ранее он совместно со своим партнером ***, обратился в Адвокатское бюро «БГП ***» по вопросу ликвидации юридического лица ООО «организация изъята», и в настоящее время ему необходим представитель в данном споре. Она согласилась на предложение Евгения на участие в качестве представителя со стороны ООО «организация изъята». По какой причине Евгений отказался выплачивать в досудебном порядке задолженность в настоящее время она не помнит, помимо него по данному спору с ней связалась некая Анна или Анастасия, имеющая в пользовании абонентский номер – ***, а также Рустам, имеющий в пользовании абонентский номер – ***. Переписку с вышеназванными лицами готова предоставить следствию. В судебном споре между ООО «организация изъята» и Адвокатским бюро «БГП ***» она принимала участие в одном заседании, затем Евгений посредством телефонного звонка пояснил, что более ООО «организация изъята» не нуждается в ее услугах в указанном споре и что теперь представительство осуществляет другой юрист. Организации ООО *** ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО ПСК «***» ИНН *** ей не знакомы, о них слышит впервые. ***, ***, ***, ***ергей Викторович, *** ***, ФИО1 ей неизвестны. Видела их анкетные данный на юридической документации ООО «организация изъята» (том 2, л.д. 54-58); - показаниями свидетеля ***, допрошенного в ходе судебного заседания, который пояснил, что в период с ноября 2018 по 2021 год он работал в ООО «организация изъята», которая входила в холдинг компаний, в должности заместителя генерального директора. С Карповой ранее знаком видел, первый раз увидел ее на очной ставке, где и скорректировал свои ранее данные показания, согласно которым посещал банк с Карповой. Предполагает, что в момент посещения банка, ему могли представить другого человека или посещал банк с другим человеком, так как в ООО «организация изъята» часто менялись генеральные директора. Однако пояснил, что фамилия Карповой ему встречалась в документах организации, где последняя фигурировала в качестве генерального директора, в частности подписи были на счетах-фактурах для передачи заказчикам, госконтрактах, договорах подряда. Также фамилия и подписи присутствовали в письмах Мосгазу, Мосэнергосбыту. - показаниями эксперта *** допрошенного в ходе судебного заседания, который подтвердил факт проведения экспертизы и соответствие ее изложенным в ней выводам, в том числе определенной суммы неуплаченного налога. Экспертиза проводилась на основании постановления следователя, с учетом представленных следственными органами документам, и за указанный в следственными органами период. При проведении экспертизы он (Сальников) руководствовался нормативно правовыми актами, экспертиза проведена с в соответствии с методикой. Также при проведении экспертизы у следственных органов запрашивалась дополнительная информация необходимая для дачи заключения Были проверены сделки с контрагентами, которые могли повлиять на исчисление к уплате налога на прибыль организации ООО «организация изъята». Пояснил, что решение налоговой проверки, не является обязательным для проведения экспертизы. При этом по итогам было установлено, что выводы в решении налогового органа №24/14-Р от 13.06.2023 не совсем корректны, так как были установлены факты регистрации счетов-фактур, выставленных по сделкам продажи со спорными контрагентами. Налоговый орган указанные факты не рассматривали не корректировал книги продаж ООО «организация изъята». Налоговым органом не были учтены данные о сумме доходов от реализации ООО «организация изъята» по сделкам с организациями.. В ходе исследования изучались книги покупок об операциях за истребуемый период; сведения дополнительных листов книги покупок; Сведения из книги продаж; сведения из дополнительных продаж. Также совместно с этим исследовались декларации за вменяемый период. Исследовались книги покупок и продаж, которые относятся к указанному периоду и на основании сведений из которых подавались налоговые декларации. Были исключены недостоверные сведения из книги продаж и пересчитаны налоговые обязательства, в результате чего получилась сумма, которая подлежала уплате. Была сделана разбивка по подписантам, и недостоверность сведений отражена в сводных таблицах, которые представлены в экспертизе. Отметил, что законодатель фактически не ограничивает период, за который должностным лицом может быть скорректирована При подготовке заключения была сделана разбивка по кварталам и подписантам. Отметил, что законодателем не запрещено производить пересчет суммы налога, при наличии переплаты, путем зачета в будущий период или возврата денежных средств, но это все носит заявительный характер. Делать вывод о разграничении ответственности по внесению информации в книги покупок и расходов относится к вопросу квалификации и выходит за пределы компетенции эксперта - показаниями следователя ***, допрошенной в ходе судебного заседания, которая пояснила, что она занималась расследованием уголовного дела в отношении ФИО1 Сообщила, что поскольку ФИО1 находилась в федеральном розыске, дело в отношении нее было выделено в отдельное производство. Карпову пытались найти по месту регистрации, осуществлялись неоднократные выезды. Пояснила, что первое обвинение было предъявлено Карповой заочно, так как она находилась в федеральном розыске. В дальнейшем копия постановления о привлечении в качестве обвиняемой от 08.08.2025 была вручена ей 30.10.2025 года, в присутствии защитника по назначению. Также подтвердила факту вручения окончательной редакции обвинения от 30.10.2025, которая была вручена после дополнительного допроса обвиняемой в присутствии адвоката Ботенок – 30.10.2025 года. Также вручалась копия обвинительного заключения. Жалобы от защитника или обвиняемой по данным обстоятельствам не поступали. Пояснила, что несмотря на наличие заочного обвинения, с целью соблюдения права на защиту, ФИО1 в соответствии со ст. 46 УПК РФ, была допрошена в качестве подозреваемой, потом допрашивалась в качестве обвиняемо. На момент избрания меры пресечения в виде подписки о не выезде и надлежащем поведении ФИО1 находилась в процессуальном статусе подозреваемой, который потом изменился на обвиняемую. При изменении процессуального статус а в данном случае повторное избрание меры пресечения не требуется. Письменными материалами дела: - заключением эксперта № 2328/15-1-25 от 25.03.2025, согласно выводам которого: в результате включения в состав налоговых показателей сведений о сделках с Обществами при исчислении к уплате в НДС в период с 01.01.2018 по 31.12.2020 привело к изменению суммы налоговых обязательств ООО «организация изъята» на общую сумму в размере 33 289 504 рублей. В результате включения в налоговые показатели сведений о сделках с Обществами при исчислении к уплате налога на прибыль организаций ООО «организация изъята» за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 уменьшена сумма налога на общую сумму в размере 34 829 382 рублей. Общая сумма недоимки, согласно заключению эксперта № 2328/15-1-25 от 25.03.2025 составила 68 118 886 рублей (т.2, л.д. 96-149); - протоколом осмотра предметов от 25.10.2024, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые 23.10.2024 в ходе обыска жилища ***, предметов и документов, изъятых 23.10.2024 в ходе обыска жилища ***: -трудовой договор №06/15-тд от 13.01.2015, заключенный между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***В. (работодателя) и работника ***В трудовом договоре указана должность ***– главный инженер предприятия. Дата начала работы – 13.01.2015.; - трудовой договор №04/18-тд от 06.02.2018, заключенный между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***В. (работодателя) и работника ***В трудовом договоре указана должность ***– главный инженер (АДиГП). Дата начала работы – 06.02.2018. - дополнительное соглашение к трудовому договору №04/18-ТД от 06.02.2018, заключенный между ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** (работодатель) и работником ***; - дополнительное соглашение к трудовому договору №04-18-ТД от 06.02.2018 на 1 листе; -трудовой договор №06/15-тд от 13.01.2015 на 3 листах; трудовой договор №04/18-тд от 06.02.2018 на 3 листах; -доверенность №1/2018 от 20.01.2018 ООО «организация изъята» на 2 листах; -доверенность №1/2018 от 20.01.2018 ООО «организация изъята» на 1 листе; отзыв на апелляционные жалобы ***, ***, ООО «организация изъята» на 23 листах; - решение №1/18 единственного участника ООО «организация изъята» от 20.04.2018; таблица на 1 листе А4; -схема ООО КБ «***» на 1 листе; - договор №2ФЛ об исполнении обязательства третьим лицом от 25.01.2019 на 2 листах; -копия акта №6 инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности ООО КБ «***» по состоянию на 06.02.2018, утверждённый ликвидатором ООО КБ «***» на 14 листах; -копия акта инвентаризации №7 имущества, учитываемого на лицевых счетах, открытых на балансовых счетах первого порядка №604 «Основные средства» (за вычетом амортизации) на 1 листе; - копия акта инвентаризации №4 имущества, учитываемого на лицевых счетах, открытых на балансовых счетах первого порядка №604 «Основные средства» (за вычетом амортизации) на 2 листах; -копия акта №3 об отсутствии основных средств, отраженных по данным бухгалтерского учета на 1 листе; -копия акта инвентаризации №2 имущества, учитываемого на лицевых счетах, открытых на балансовых счетах первого порядка: №604 «Основные средства» (за вычетом амортизации») на 3 листах; -копия акта №1 ревизии наличных денежных средств и ценностей, находящихся в операционной кассе ООО КБ «***банк» на 2 листах; -копия акта №8 уничтожения бланка чековых книжек, ключей на 2 листах; - копия акта №10 об инвентаризации материалов и инвентаря, отраженных по данным бухгалтерского учета на 2 листах; - копия приказа №1-А о неначислении амортизации на 1 листе; - копия приказа №3 о проведении ревизии наличных денежных средств и ценностей от 06.02.2018 на 1 листе; - копия информационного сообщения о ходе ликвидационных процедур ООО КБ «***» на 3 листах; - копия сметы расходов ООО КБ «***банк» на период с 06.02.2018 по 31.03.2018 на 1 листе; -копия сметы расходов ООО КБ на период с 01.05.2018 по 31.05.2018 на 1 листе; -копия сметы расходов ООО КБ на период с 01.04.2018 по 30.04.2018; сведения о результатах инвентаризации имущества должника ООО КБ «*** на 2 листах; отчет ликвидатора ООО КБ «***банк» за период с 06.02.2018 по 15.06.2018 на 15 листах; - приказ №4 о проведении инвентаризации имущества и нематериальных активов от 06.02.2018 на 1 листе; -копия акта №9 об инвентаризации нематериальных активов, отраженных по данным бухгалтерского учета на 1 листе; - договор беспроцентного займа от 31.10.2016 на 1 листе; протокол общего собрания участников ООО КБ «***» от 15.11.2017 года на 2 листах; - протокол общего собрания участников ООО КБ «***» от 15.11.2017 года на 2 листах; - счет на оплату №85 от 18.09.2018 на 1 листе; акт №74 от 18.09.2018 на 1 листе; - акт №74 от 18.09.2018 на 1 листе; -счет на оплату №84 от 18.09.2018 на 1 листе; - акт №73 от 18.09.2018 на 1 листе; акт №73 от 18.09.2018 на 1 листе; - специальная декларация ФНС России на имя *** на 9 листах; специальная декларация ФНС России на имя ***на 5 листах; - лист А4 с изображением оттиском печатей ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята»; - исковое заявление о взыскании денежных средств солидарно по договору займа и договору поручительства в Черемушкинский районный суд г. Москвы на 4 листах, платежное поручение №525 от 25.01.2019, платежное поручение №526 от 25.01.2019, платежное поручение №527 от 25.01.2019, платежное поручение №528 от 25.01.2019; - реестр передаваемых документов в электронном виде с примечаниями; решение №1/19 единственного участка ООО «организация изъята» от 25.01.2019; -договор займа №1ФЛ от 20.04.2018, заключенный между ***А. и ***ым С.В. на 4 листах; - расписка в получении суммы займа от 20.04.2018 на 1 листе; - свидетельство о государственной регистрации права Управление Федеральной регистрационной службы Смоленской области от 13.01.2009 год; анализ процесса принудительной ликвидации ООО КБ «***банк» стратегия защиты интересов лиц, участвующих в деле, подготовленный для ООО «организация изъята». (т. 2 л.д. 169-189); - протоколом осмотра предметов от 01.08.2025, согласно которому осмотрены файлы находящиеся на оптический компакт-диске: - папка «3.1.1 декларации НДС», которая содержит 36 файлов, а имено: файл «НДС 2018КВ01», который содержит налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2018 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 23 апреля 2018 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 3 579 002 рубля, сумма исчисленного НДС — 644 220 рублей (по ставке 18%). После применения налоговых вычетов в размере 270 837 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 373 383 рубля. Документ подписан директором организации ***ым ФИО21 налогового периода — 21 (1 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 апреля 2018 года, 25 мая 2018 года и 25 июня 2018 года. - файл «НДС 2018КВ02(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 24 июля 2018 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 5 779 624 рубля, сумма исчисленного НДС — 1 040 332 рубля (по ставке 18%). После применения налоговых вычетов в размере 1 015 645 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 24 687 рублей. Документ подписан директором организации *** . Код налогового периода — 22 (2 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 июля 2018 года, 27 августа 2018 года и 25 сентября 2018 года. В декларации отсутствуют указания на наличие недоимок, штрафов или иных санкций. Основной вид деятельности организации по ОКВЭД — 71.12.45. - файл «НДС 2018КВ02(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2018 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 29 августа 2018 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 5 779 624 рубля, сумма исчисленного НДС — 1 040 332 рубля (по ставке 18%). После применения налоговых вычетов в размере 1 015 645 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 24 687 рублей. Документ подписан директором организации *** Код налогового периода — 22 (2 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 июля 2018 года, 27 августа 2018 года и 25 сентября 2018 года. - файл «НДС 2018КВ03(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2018 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 25 октября 2018 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 12 277 637 рублей, сумма исчисленного НДС — 2 209 975 рублей (по ставке 18%). После применения налоговых вычетов в размере 2 052 337 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 157 638 рублей. Документ подписан генеральным директором организации *** Код налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 октября 2018 года, 26 ноября 2018 года и 25 декабря 2018 года. - файл «НДС 2018КВ03(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2018 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 23 ноября 2018 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 12 277 637 рублей, сумма исчисленного НДС — 2 209 975 рублей (по ставке 18%). После применения налоговых вычетов в размере 2 052 337 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 157 638 рублей. Документ подписан генеральным директором организации ***,. Код налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 октября 2018 года, 26 ноября 2018 года и 25 декабря 2018 года. - файл «НДС 2018КВ04(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2018 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 24 января 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 43 570 318 рублей, сумма исчисленного НДС — 7 842 657 рублей (по ставке 18%). После применения налоговых вычетов в размере 7 618 984 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 223 673 рубля. Документ подписан генеральным директором организации *** Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2019 года, 25 февраля 2019 года и 25 марта 2019 года. - файл «НДС 2018КВ04(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2018 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 9 июля 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 43 570 318 рублей, сумма исчисленного НДС — 7 842 657 рублей (по ставке 18%). После применения налоговых вычетов в размере 7 618 984 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 223 673 рубля. Документ подписан генеральным директором организации ***,. Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2019 года, 25 февраля 2019 года и 25 марта 2019 года. - файл «НДС 2019КВ01(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 24 апреля 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 5 971 138 рублей, сумма исчисленного НДС — 1 194 228 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 1 101 918 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 92 310 рублей. Документ подписан генеральным директором организации *** Код налогового периода — 21 (1 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 апреля 2019 года, 27 мая 2019 года и 25 июня 2019 года. - файл «НДС 2019КВ01(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 9 июля 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 5 971 138 рублей, сумма исчисленного НДС — 1 194 228 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 1 101 918 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 92 310 рублей. Документ подписан генеральным директором организации *** . Код налогового периода — 21 (1 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 апреля 2019 года, 27 мая 2019 года и 25 июня 2019 года. - файл «НДС 2019КВ02(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 25 июля 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 42 416 238 рублей, сумма исчисленного НДС — 8 483 248 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 8 719 682 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 168 753 рубля. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 22 (2 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 июля 2019 года, 26 августа 2019 года и 25 сентября 2019 года. - файл «НДС 2019КВ02(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 23 октября 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 42 416 238 рублей, сумма исчисленного НДС — 8 483 248 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 8 719 682 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 168 753 рубля. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 22 (2 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 июля 2019 года, 26 августа 2019 года и 25 сентября 2019 года. - файл «НДС 2019КВ03(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 24 октября 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 29 664 863 рубля, сумма исчисленного НДС — 5 932 973 рубля (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 6 153 636 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 376 927 рублей. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 октября 2019 года, 25 ноября 2019 года и 25 декабря 2019 года. - файл «НДС 2019КВ03(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 4 декабря 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 29 664 863 рубля, сумма исчисленного НДС — 5 932 973 рубля (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 6 153 636 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 376 927 рублей. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 октября 2019 года, 25 ноября 2019 года и 25 декабря 2019 года. - файл «НДС 2019КВ03(2)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 30 сентября 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 29 664 863 рубля, сумма исчисленного НДС — 5 932 973 рубля (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 6 153 636 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 678 967 рублей. Документ подписан генеральным директором организации ***ым Г.Г.. Код налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 октября 2019 года, 25 ноября 2019 года и 25 декабря 2019 года. - файл «НДС 2019КВ04(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 25 января 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 205 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 841 рубль (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 385 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 741 рубль. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - файл «НДС 2019КВ04(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 12 марта 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 205 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 841 рубль (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 385 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 741 рубль. Документ подписан генеральным директором организации ***ым Г.Г.. Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - файл «НДС 2019КВ04(2)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 1 октября 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 205 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 841 рубль (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 385 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 741 рубль. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО3. Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - файл «НДС 2019КВ04(3)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 19 октября 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 205 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 841 рубль (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 385 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 741 рубль. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - файл «НДС 2019КВ04(4)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 28 января 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 205 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 841 рубль (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 385 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 741 рубль. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - файл «НДС 2019КВ04(5)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 8 апреля 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 200 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 840 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 384 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 741 рубль. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - файл «НДС 2019КВ04(6)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 13 апреля 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 205 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 841 рубль (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 385 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 742 рубля. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - файл «НДС 2019КВ04(7)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2019 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 13 апреля 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 79 619 200 рублей, сумма исчисленного НДС — 15 923 840 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 17 209 384 рублей итоговая сумма НДС к возмещению из бюджета составила 454 745 рублей. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года. - «НДС 2020КВ01(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 11 мая 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 12 532 842 рубля, сумма исчисленного НДС — 2 506 568 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 2 443 710 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 62 858 рублей. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 21 (1 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 мая 2020 года, 25 июня 2020 года и 25 июля 2020 года. - файл «НДС 2020КВ01(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 8 апреля 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 12 532 842 рубля, сумма исчисленного НДС — 2 506 568 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 2 443 707 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 62 861 рубль. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 21 (1 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 мая 2020 года, 25 июня 2020 года и 25 июля 2020 года. - файл «НДС 2020КВ01(2)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 8 сентября 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 12 532 842 рубля, сумма исчисленного НДС — 2 506 568 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 2 443 707 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 62 861 рубль. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 21 (1 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 мая 2020 года, 25 июня 2020 года и 25 июля 2020 года. - файл «НДС 2020КВ02(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 25 июля 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 18 414 437 рублей, сумма исчисленного НДС — 3 682 887 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 3 507 063 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 175 824 рубля. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 22 (2 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 июля 2020 года, 25 августа 2020 года и 25 сентября 2020 года. - файл «НДС 2020КВ02(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 8 апреля 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 18 414 437 рублей, сумма исчисленного НДС — 3 682 887 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 3 507 047 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 175 840 рублей. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 22 (2 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 27 июля 2020 года, 25 августа 2020 года и 25 сентября 2020 года. - файл «НДС 2020КВ03(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 23 октября 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 24 136 068 рублей, сумма исчисленного НДС — 4 827 214 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 4 726 185 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 101 029 рублей. Документ подписан генеральным директором организации ***ым ФИО22 налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 26 октября 2020 года, 25 ноября 2020 года и 25 декабря 2020 года. - файл «НДС 2020КВ03(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 8 апреля 2021 года о телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 24 136 068 рублей, сумма исчисленного НДС — 4 827 214 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 4 726 176 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 101 038 рублей. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 26 октября 2020 года, 25 ноября 2020 года и 25 декабря 2020 года. - файл «НДС 2020КВ03(2)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 29 декабря 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 24 136 068 рублей, сумма исчисленного НДС — 4 827 214 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 4 726 176 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 101 038 рублей. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 23 (3 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 26 октября 2020 года, 25 ноября 2020 года и 25 декабря 2020 года. - файл «НДС 2020КВ04(0)», который содержит налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 25 января 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 36 380 528 рублей, сумма исчисленного НДС — 7 276 106 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 7 098 411 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 177 695 рублей. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2021 года, 25 февраля 2021 года и 25 марта 2021 года. - файл «НДС 2020КВ04(1)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 2 марта 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 38 554 694 рубля, сумма исчисленного НДС — 7 710 939 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 7 529 399 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 181 540 рублей. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2021 года, 25 февраля 2021 года и 25 марта 2021 года. - файл «НДС 2020КВ04(2)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 19 марта 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 38 554 694 рубля, сумма исчисленного НДС — 7 710 939 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 7 529 399 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 181 540 рублей. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2021 года, 25 февраля 2021 года и 25 марта 2021 года. - файл «НДС 2020КВ04(3)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 28 сентября 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 38 554 694 рубля, сумма исчисленного НДС — 7 710 939 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 7 536 493 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 232 624 рубля. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2021 года, 25 февраля 2021 года и 25 марта 2021 года. - файл «НДС 2020КВ04(4)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 29 сентября 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 38 554 694 рубля, сумма исчисленного НДС — 7 710 939 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 7 535 493 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 233 624 рубля. Документ подписан ФИО1 Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2021 года, 25 февраля 2021 года и 25 марта 2021 года. - файл «НДС 2020КВ04(5)», который содержит уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2020 года, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 30 декабря 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: налоговая база составила 44 400 528 рублей, сумма исчисленного НДС — 8 880 106 рублей (по ставке 20%). После применения налоговых вычетов в размере 8 704 659 рублей итоговая сумма НДС к уплате в бюджет составила 233 625 рублей. Документ подписан ФИО1 . Код налогового периода — 24 (4 квартал), код места представления — 214 (по месту постановки на учет). Сроки уплаты НДС установлены на: 25 января 2021 года, 25 февраля 2021 года и 25 марта 2021 года. - папка «3.1.2 декларации прибыль», которая содержит 4 файла: - файл «ПРИБЫЛЬ 2018КН12.pdf», который содержит налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2018 год, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 25 марта 2019 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: доходы от реализации составили 65 206 582 рубля, внереализационные доходы — 1 076 515 рублей. Расходы, уменьшающие налоговую базу, составили 64 329 393 рубля, внереализационные расходы — 540 410 рублей. Налоговая база определилась в размере 1 413 294 рубля. Сумма исчисленного налога на прибыль составила 282 659 рублей, в том числе в федеральный бюджет — 42 399 рублей (3%), в бюджет субъекта РФ — 240 260 рублей (17%). Авансовые платежи за год составили 203 595 рублей, в том числе в бюджет субъекта РФ — 173 056 рублей. Итоговая сумма налога к доплате в федеральный бюджет составила 11 860 рублей, в бюджет субъекта РФ — 67 204 рубля. Документ подписан *** - файл «ПРИБЫЛЬ 2019КН12.pdf», который содержит налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2019 год, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 23 марта 2020 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: доходы от реализации составили 157 893 973 рубля, внереализационные доходы — 166 679 рублей. Расходы, уменьшающие налоговую базу, составили 155 119 244 рубля, внереализационные расходы — 1 227 968 рублей. Налоговая база определилась в размере 1 713 440 рублей. Сумма исчисленного налога на прибыль составила 342 688 рублей, в том числе в федеральный бюджет — 51 403 рубля (3%), в бюджет субъекта РФ — 291 285 рублей (17%). Авансовые платежи за год составили 45 372 000 рублей, в том числе в бюджет субъекта РФ — 29 617 300 рублей. Итоговая сумма налога к доплате в федеральный бюджет составила 6 977 рублей, в бюджет субъекта РФ — 39 538 рублей. Документ подписан ***ым Г.Г. - файл «ПРИБЫЛЬ 2020КН12(0).pdf», который содержит налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2020 год, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 24 марта 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: доходы от реализации составили 94 822 344 рубля, внереализационные доходы — 425 233 рубля. Расходы, уменьшающие налоговую базу, составили 93 530 393 рубля, внереализационные расходы — 394 957 рублей. Налоговая база определилась в размере 1 322 227 рублей. Сумма исчисленного налога на прибыль составила 264 446 рублей, в том числе в федеральный бюджет — 39 667 рублей (3%), в бюджет субъекта РФ — 224 779 рублей (17%). Авансовые платежи за год составили 45 372 000 рублей. Итоговая сумма налога к доплате в федеральный бюджет составила 11 424 рубля, в бюджет субъекта РФ — 64 731 рубль. Документ подписан ФИО1 - файл «ПРИБЫЛЬ 2020КН12(1).pdf», который содержит уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2020 год, представленную ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***). Документ был подан 2 апреля 2021 года по телекоммуникационным каналам связи в налоговую инспекцию №7734. Основные показатели декларации: доходы от реализации составили 94 822 344 рубля, внереализационные доходы — 425 233 рубля. Расходы, уменьшающие налоговую базу, составили 93 784 708 рублей, внереализационные расходы — 394 957 рублей. Налоговая база определилась в размере 1 067 912 рублей. Сумма исчисленного налога на прибыль составила 213 582 рубля, в том числе в федеральный бюджет — 32 037 рублей (3%), в бюджет субъекта РФ — 181 545 рублей (17%). Авансовые платежи за год составили 45 372 000 рублей. Итоговая сумма налога к доплате в федеральный бюджет составила 3 794 рубля, в бюджет субъекта РФ — 21 497 рублей. Документ подписан ФИО1 - файл «АКТ ***», который содержит акт налоговой проверки №24/14-АКТ, составленный ИФНС России №34 по г. Москве, который включает следующие сведения: Документ описывает результаты выездной налоговой проверки ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***), расположенной по адрес изъят. Проверка проводилась с 29 декабря 2021 года по 25 августа 2022 года за период с 2018 по 2020 годы. В документе подробно отражены все мероприятия налогового контроля, включая истребование документов у контрагентов и допрос свидетелей. Были направлены многочисленные требования о представлении документов и поручений об истребовании информации, на которые поступили различные ответы, включая уведомления о невозможности исполнения поручений. В ходе проверки были допрошены свидетели, среди которых были как сотрудники организации, так и сторонние лица. В документе перечислены все свидетели с их ФИО. Документ содержит информацию об учредителях и руководителях организации за весь период деятельности, включая периоды их полномочий и ИНН. Установлено, что основной вид деятельности организации — инженерные изыскания в строительстве (ОКВЭД 71.12.15). Компания участвовала в государственных закупках с общей суммой заключенных контрактов 272 140 млн рублей. Основные работы включали разработку проектной и рабочей документации, осуществление авторского надзора и руководство строительными проектами. В документе также указаны объекты, на которых компания выполняла работы, включая комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена. - файл «Решение ВНП», который содержит решение №24/14-Р о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенное ИФНС России №34 по г. Москве 13.06.2023 года. Документ представляет собой результат выездной налоговой проверки ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***), проведенной с 29 декабря 2021 года по 25 августа 2022 года за период 2018-2020 годы. В документе подробно изложены: Сведения о компании, включая историю руководства и учредителей Информация о основной деятельности (инженерные изыскания в строительстве) Данные об участии в госзакупках с общей суммой контрактов 272,14 млрд рублей Перечень объектов работ и заказчиков Анализ движения денежных средств Выявленные нарушения в работе с контрагентами Доказательства аффилированности между компаниями Результаты анализа налоговых деклараций по НДС Показания допрошенных сотрудников Информация о взаимосвязях между организациями через общие IP-адреса, телефоны и электронные почты Особое внимание в документе уделено анализу работы с контрагентом ООО «организация изъята», выявлены признаки необоснованного получения налоговой выгоды, фиктивного документооборота и создания схемы по выводу денежных средств. В решении также отражены показатели налоговых деклараций по НДС за проверяемый период, включая суммы налога, вычетов и доли вычетов в общей сумме налогов. Документ содержит выводы о нарушениях налогового законодательства и основания для привлечения организации к ответственности. Папка «3.4 Апелляционная жалоба (жалоба)», которая содержит 2 файла: - файл «АЖ от 28.07.2023», который содержит апелляционную жалобу ООО «организация изъята» (ИНН ***/КПП ***) от 28 июля 2023 года на решение ИФНС России №34 по г. Москве о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения №24/14-Р от 13.06.2023. Жалоба касается результатов выездной налоговой проверки компании за период 2018-2020 годы, по итогам которой обществу были доначислены НДС в размере 36 145 389 рублей и налог на прибыль в размере 38 506 459 рублей. Общая сумма доначислений с учетом штрафов составила 81 263 947,5 рублей. В документе подробно излагаются претензии компании к проведению проверки, в частности, указываетсяна необъективность выводов инспекции о неправомерном предъявлении НДС к вычету и включении расходов по взаимоотношениям с рядом контрагентов (ООО УК «***», ООО «организация изъята», ООО СК «***» и другими). Общество оспаривает выводы инспекции о формальном характере взаимоотношений с контрагентами, указывая на реальность проведенных операций и наличие всех необходимых документов. Особое внимание уделяется нарушению процедуры проверки — не предоставлению обществу материалов проверки, в частности, проектной документации от заказчиков. В жалобе подробно разбираются аргументы инспекции о взаимозависимости компании с контрагентами, использовании общих IP-адресов, отсутствии у контрагентов необходимых ресурсов. Общество приводит контраргументы, ссылаясь на судебную практику и нормы законодательства, подчеркивая, что налоговый орган не доказал отсутствие реальных хозяйственных операций. Компания также указывает на неправомерность выводов инспекции о получении необоснованной налоговой выгоды, подчеркивая, что все сделки были документально подтверждены, а контрагенты являлись самостоятельными хозяйствующими субъектами. В документе детально анализируются все основные претензии инспекции, включая вопросы о достоверности адресов контрагентов, отсутствии у них основных средств и персонала, приводятся ссылки на законодательство и судебную практику, подтверждающие позицию общества. Папка «3.5 Решение ВНО», которая содержит 2 файла. - файл «gf_7734 РЕШЕНИЕ УФНС ***», который содержит решение Управления ФНС России по г. Москве от 17.08.2023 №21-10/094506@ об отказе в удовлетворении апелляционной жалобы ООО «организация изъята» на решение ИФНС №34 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Документ рассматривает апелляционную жалобу компании на решение о доначислении НДС в размере 36 145 389 рублей, налога на прибыль в размере 38 506 459 рублей и штрафа 6 612 099,5 рублей за период 2018-2020 годы. В решении подробно изложены основания для отказа, включая: Отсутствие у спорных контрагентов необходимых ресурсов и персонала Совпадение IP-адресов, телефонов и электронных адресов между компаниями Неполные перечисления денежных средств ряду контрагентов Отсутствие реальных хозяйственных операций с некоторыми контрагентами Совпадение учредителей и руководителей разных организаций Отсутствие деловой репутации у ряда контрагентов. Документ содержит анализ банковских операций, результаты допросов сотрудников, информацию о согласовании проектной документации с различными организациями (ПАО «организация изъята», АО «организация изъята», ПАО «организация изъята» и др.). Установлено, что ООО «организация изъята» привлекало формальных контрагентов для уменьшения налоговой базы, при этом строительно-монтажные работы самостоятельно не выполняло. Решение также отклоняет ходатайство компании о приостановлении рассмотрения жалобы для представления дополнительных документов, указывая на возможность представления всех доказательств на предыдущих этапах проверки. В итоге Управление ФНС пришло к выводу о необоснованности доводов жалобы и подтвердило законность первоначального решения о привлечении к налоговой ответственности. - файл «gf_***_Решение _посл._16.11.», который содержит решение ФНС России от 20.11.2023 № БВ-3-9/15087@ по результатам рассмотрения жалоб ООО «организация изъята» (ИНН ***) на решение ИФНС №34 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Документ рассматривает жалобы компании на решение о доначислении НДС и налога на прибыль за период 2018-2020 годы, а также на действия УФНС России по г. Москве. В решении подробно анализируются следующие вопросы: Отказ в удовлетворении ходатайства о приостановлении рассмотрения апелляционной жалобы для представления дополнительных документов. Нарушение процедуры рассмотрения жалобы Управлением ФНС. Необоснованность выводов инспекции о реальности хозяйственных операций с контрагентами. Отсутствие у спорных контрагентов необходимых ресурсов и персонала. Совпадение IP-адресов, телефонов и электронных адресов между компаниями. Неполные перечисления денежных средств ряду контрагентов. Отсутствие реальных хозяйственных операций с некоторыми контрагентами Документ содержит детальный анализ деятельности компании, включая: Выполнение работ по разработке проектной документации. Осуществление авторского надзора. Оказание услуг по руководству строительными проектами. Взаимоотношения с контрагентами (ООО «организация изъята», ООО ***, ООО «организация изъята» и другими). В решении подтверждается факт использования компанией технических контрагентов для минимизации налоговых обязательств, что подтверждается: Отсутствием реальных операций с контрагентами Совпадением руководителей и учредителей разных организаций Использованием общих IP-адресов Отсутствием у контрагентов необходимых ресурсов. ФНС России отклоняет все доводы компании и подтверждает законность решения о привлечении к налоговой ответственности, оставляя жалобы ООО «организация изъята» без удовлетворения. Папка «3.8 Требование об уплате», которая содержит 1 файл. - файл «требование», который содержит требование №83909 об уплате налоговой задолженности, направленное ИФНС России №34 по г. Москве в адрес изъят, эт/пом/ком 2/II/8. Документ информирует о необходимости погашения следующей задолженности: Недоимка по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ — 36 145 389 рублей Штраф по НДС — 1 298 781 рубль Недоимка по налогу на прибыль в федеральный бюджет — 5 775 969 рублей Штраф по налогу на прибыль в федеральный бюджет — 796 998 рублей Недоимка по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ — 32 535 006,15 рублей Штраф по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ — 4 516 320,5 рублей Общая сумма задолженности составляет 105 885 822,99 рублей, из которой: Недоимка — 74 456 364,15 рублей Пени — 24 817 359,34 рублей Штрафы — 6 612 099,5 рублей В документе указаны банковские реквизиты для погашения задолженности: получатель — Казначейство России (ФНС России), БИК 017003983, номер счета данные изъяты. Установлен срок погашения задолженности — до 9 октября 2023 года. При неуплате в указанный срок налоговый орган оставляет за собой право применить меры принудительного взыскания и направить материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Документ содержит предупреждение о том, что при изменении суммы задолженности дополнительное требование направляться не будет, а актуальную информацию можно получить в личном кабинете налогоплательщика. Папка «3.21 Финансово-хозяйственные документы», которая содержит 13 папок. Папка «***», которая содержит 4 файла. - файл «*** Договор 2510-17.pdf», который содержит договор поставки №25/10-17 от 25 октября 2017 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***В. Договор регламентирует условия передачи товара от продавца к покупателю, включая порядок оплаты, поставки, приемки и качество товара. - файл «Специф 1 к Дог *** - ***.pdf», который содержит спецификацию №1 к договору поставки №25НО от 25 октября 2017 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***В. - файл «Специф 2 + УПД к Дог *** - ***.pdf», который содержит спецификацию №2 к договору поставки №25/10-17 от 25 октября 2017 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** - файл «УПД 14 987 276,00.pdf», который содержит универсальный передаточный документ (УПД) №17102601, совмещающий в себе функции счета-фактуры и передаточного акта. Документ оформлен 26 октября 2017 года между ООО «организация изъята» (продавец) и ООО «организация изъята» (покупатель). - файл «20190916 Договор № 19ИНЖ-0916-1.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-0916-1 от 16 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «20190924 Договор № 19ИНЖ-0924-1.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-0924-1 от 24 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «20190927 Акт_*** - *** 495 465,00…pdf», который содержит акт сдачи-приемки работ к договору подряда №19/ИНЖ-0916-1 от 16 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** - файл «20190927 Счет-фактура_*** - *** 495 465,00…pdf», который содержит счет-фактуру №166819092700 от 27 сентября 2019 года, оформленную в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137. Документ оформлен между ООО «организация изъята» (продавец) с адресом: ***, помещение 16, комната 9, ИНН/КПП ***/771401001 и ООО «организация изъята» (покупатель) с адресом: ***, ИНН/КПП ***/***. - файл «20191004 Акт_*** - *** 854 418,00…pdf», который содержит акт сдачи-приемки работ к договору подряда №19/ИНЖ-0916-1 от 16 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** - файл «20191004 Счет-фактура_*** - *** 854 418,00…pdf», который содержит счет-фактуру №166819100400 от 4 октября 2019 года, оформленную в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137. Документ оформлен между ООО «организация изъята» (продавец) с адресом: ***, помещение 16, комната 9, ИНН/КПП ***/771401001 и ООО «организация изъята» (покупатель) с адресом: ***, ИНН/КПП ***/***. файл «20191008 Акт к договору № 19ИНЖ-0909-1.pdf», который содержит акт сдачи-приемки работ к договору №19/ИНЖ-0909-1 от 9 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** - файл «20191014 166819101400_Счет-фактура_*** - ***…pdf», который содержит счет-фактуру №166819101400 от 14 октября 2019 года, оформленную в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137. Документ оформлен между ООО «организация изъята» (продавец) с адресом: ***, помещение 16, комната 9, ИНН/КПП ***/771401001 и ООО «организация изъята» (покупатель) с адресом: ***, ИНН/КПП ***/***. - файл «20191014 Акт к договору № 19ИНЖ-0924-1…pdf», который содержит акт сдачи-приемки работ к договору №19/ИНЖ-0924-1 от 24 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** - файл «*** Договор № 19ИНЖ-0906-1 и документы.pdf», который содержит комплект документов по договору подряда №19/ИНЖ-0906-1 от 6 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Договор № 19ИНЖ-0909-1.pdf», который содержит основной договор подряда №19/ИНЖ-0909-1 от 9 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «СЧФ 166819100800 от 08.10.2019…pdf», который содержит счет-фактуру №166819100800 от 8 октября 2019 года, оформленную в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137. Документ оформлен между ООО «организация изъята» (продавец) с адресом: ***, помещение 16, комната 9, ИНН/КПП ***/771401001 и ООО «организация изъята» (покупатель) с адресом: ***, ИНН/КПП ***/***. - файл «Акт.pdf», который содержит акт сдачи-приемки работ к договору №19/ИНЖ-0426-1 от 26 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора *** - файл «Договор с приложениями.pdf», который содержит комплексный документ, включающий основной договор подряда №19/ИНЖ-0426-1 от 26 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Счф.pdf», который содержит счет-фактуру №ДЗ5 от 20 июня 2019 года, оформленную между ООО «организация изъята» (продавец) с адресом: 299042, Севастополь, Набережная Назукина, дом №5, ИНН/КПП ***/920201001 и ООО «организация изъята» (покупатель) с адресом: 123060, Москва, улица Расплетина, дом №19, офис 27, ИНН/КПП ***/***. - файл «сканирование0046.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/ИНЖ-0417-1 от 17 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО СК «***» (исполнитель) в лице генерального директора *** Договор предусматривает выполнение проектно-изыскательских работ по переустройству наружных кабельных линий в рамках комплексного благоустройства территорий у станций метро «Улица Дмитриевского» и «Лухмановская». - файл «сканирование0047.pdf», который содержит комплексный документ с несколькими договорами и сопутствующей документацией. Основной документ — договор подряда №19/ИНЖ-0606-1 от 6 июня 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО СК «***» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0030.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/05-29/1 от 29 мая 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0031.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/05-23/3 от 23 мая 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0032.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/05-13/2 от 13 мая 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0033.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/05-13/1 от 13 мая 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0034.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/05-07/1 от 7 мая 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0035.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/04-30/1 от 30 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0036.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/04-29/4 от 29 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0037.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/04-24/2 от 24 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0038.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/04-19/1 от 19 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0039.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/04-17/4 от 17 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0040.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/04-08/1 от 8 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0041.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/04-08/1 от 8 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0042.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/03-28/2 от 28 марта 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** Договор предусматривает выполнение проектно-изыскательских работ по формированию беспрепятственного доступа для маломобильных групп населения в рамках комплексного благоустройства территорий у станций метро «Косино» и «Юго-Восточная». -файл «сканирование0043.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/03-20/3 от 20 марта 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0044.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/03-12/1 от 12 марта 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «сканирование0045.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19/03-05/1 от 5 марта 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО *** (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Договор 19-ИНЖ-0902-2 + АКТ+счф.pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19-ИНЖ-0902-2 от 2 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО9 - файл «Договор 19-ИНЖ-0910-1 + АКТ + счф…pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19-ИНЖ-0910-1 от 10 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО9 - файл «Договор 19-ИНЖ-0912-1 + АКТ + счф…pdf», который содержит комплексный документ, включающий договор подряда №19-ИНЖ-0912-1 от 12 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора ФИО9 - файл «Договор 19ИНЖ-0917-1 часть 1.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-0917-1 от 17 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Договор 19ИНЖ-0923-1 часть 1.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-0923-1 от 23 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Договор 19ИНЖ-0924-2 часть 1.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-0924-2 от 24 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а ***и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Договор 19ИНЖ-0924-2 часть 2.pdf», который содержит вторую часть договора подряда №19/ИНЖ-0924-2 от 24 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) и ООО «организация изъята» (исполнитель), включающую разделы о порядке расторжения договора, где прописаны условия одностороннего отказа заказчика и исполнителя, сроки уведомления сторон и порядок отмены решения об отказе. - файл «Договор часть 2 19ИНЖ-0917-1. + документы.pdf», который содержит вторую часть договора подряда №19/ИНЖ-0917-1 от 17 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) и ООО «организация изъята» (исполнитель), включающую разделы о порядке расторжения договора, где прописаны условия одностороннего отказа заказчика и исполнителя, сроки уведомления сторон и порядок отмены решения об отказе. - файл «Договор часть 2 19ИНЖ-0923-1. + документы.pdf», который содержит вторую часть договора подряда №19/ИНЖ-0923-1 от 23 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) и ООО «организация изъята» (исполнитель), включающую разделы о порядке расторжения договора, где прописаны условия одностороннего отказа заказчика и исполнителя, сроки уведомления сторон и порядок отмены решения об отказе. - файл «Документы 19ИНЖ-0924-2.pdf», который содержит комплект документов по договору №19/ИНЖ-0924-2 от 24 сентября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Договор 19 ИНЖ-1204-2 от 04.12.2019.pdf», который содержит договор подряда №19ИНЖ-1204-2 от 4 декабря 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Документы к 19 ИНЖ-1204-2 от 04.12.2019.pdf», который содержит комплект технической документации к договору №19ИНЖ-1204-2 от 4 декабря 2019 года. Файл включает техническое задание на выполнение проектно-изыскательских работ по комплексному благоустройству улиц и общественных пространств в Басманном районе Москвы, где подробно описаны требования к разработке проектно-сметной документации на комплексное благоустройство территорий у улицы Чаплыгина. - файл «К дог 19ИНЖ-1204-2 Счет-фактура № 3974191218 от 18 декабря 2019г…pdf», который содержит счет-фактуру №3974191218 от 18 декабря 2019 года, оформленную ООО «организация изъята» (продавец) в адрес ООО «организация изъята» (покупатель). - файл «*** Договор Т180511-02 купли-продажи товара…pdf», который содержит договор купли-продажи товара №Т18/0511-02 от 11 мая 2018 года между ООО «организация изъята» (продавец) в лице генерального директора *** и ООО «организация изъята» (покупатель) в лице генерального директора *** - файл «ТОРГ-12 и Счет-фактуры.pdf», который содержит комплект товаросопроводительных документов, включающий товарную накладную (форма ТОРГ-12) и счет-фактуру №18051601 от 16 мая 2018 года, оформленные между ООО «организация изъята» (продавец) и ООО «организация изъята» (покупатель). - файл «20180122 Договор 47ПР-2018 УК *** - ***.pdf», который содержит договор №47/ПР-2018 на оказание услуг по разработке проектно-сметной документации между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***В. и ООО УК «***» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Акты…pdf», который содержит комплект документов по договору №47/ПР-2018 от 22 января 2018 года между ООО «организация изъята» (заказчик) и ООО УК «***» (исполнитель). - файл «Счет-фактуры.pdf», который содержит комплект счетов-фактур по договору №47/ПР-2018 между ООО УК «***» (продавец) и ООО «организация изъята» (покупатель). Папка «***», которая содержит 7 файлов. - файл «Договор 19ИНЖ-0814-2 часть 1.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-0814-2 от 14 августа 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а ***и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора ***. - файл «Договор 19ИНЖ-1002-2.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-1002-2 от 2 октября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а ***и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора ***. - файл «Договор 19ИНЖ-1021-1.pdf», который содержит договор подряда №19/ИНЖ-1021-1 между ООО «организация изъята» (заказчик) и ООО «организация изъята» (исполнитель), регламентирующий условия выполнения работ. - файл «Договор часть 2 19ИНЖ-0814-2 + документы.pdf», который содержит вторую часть договора подряда №19/ИНЖ-0814-2 от 14 августа 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) и ООО «организация изъята» (исполнитель), включающую разделы о порядке расторжения договора, где прописаны условия одностороннего отказа заказчика и исполнителя, сроки уведомления сторон и порядок отмены решения об отказе. - файл «Документы 19ИНЖ-1002-2.pdf», который содержит комплект документов по договору №19/ИНЖ-1002-2 от 2 октября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «Документы 19ИНЖ-1021-1.pdf», который содержит комплект документов по договору №19/ИНЖ-1021-1 от 21 октября 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора ***а Г.Г. и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице генерального директора *** - файл «***.pdf», который содержит комплект документов по договору №25042019-1 от 25 апреля 2019 года между ООО «организация изъята» (заказчик) в лице генерального директора *** и ООО «организация изъята» (исполнитель) в лице директора *** - файл «ПСК ***», которая содержит комплект документов, включающий два договора между ООО «организация изъята» (заказчик) и ООО «организация изъята» (подрядчик/исполнитель). Далее осматривается папка «Протоколы допросов», которая содержит 25 файлов: - файл «***», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 25.02.2021 из которого следует, что она получила средне-специальное образование и специальность повара третьего разряда в учебном заведении Перми, хотя не помнит год выпуска. В 2014 году она также завершила получение общего среднего образования в Перми. В этот период она находилась в отпуске по уходу за детьми: первого ребёнка родила в 16 лет в 2013 году, второго — в 2016 году. После рождения детей она работала неофициально официантом в Пермском крае до достижения 19–20 лет. В сентябре 2016 года вместе с родителями переехала в Краснодар, где получила прописку. Сейчас проживает в Ижевске на улице ***, у знакомой. Её трудовая деятельность включала работу кухонным работником в различных кафе Перми. К уголовной ответственности она никогда не привлекалась. По просьбе друга ***она зарегистрировала компанию ООО «организация изъята» для развития его бизнеса. С момента открытия организации она не имела к её деятельности никакого отношения. *** жил недалеко от улицы Пушкинской, 130 или 129 в Ижевске. Его телефон ***был недоступен с 10 мая 2019 года. Они познакомились в 2017 году, когда она работала официантом в кафе «Ашт» напротив РЖД в Ижевске. О наличии имущества на балансе ООО «организация изъята» она не знает. В течение примерно полугода *** переводил ей на карту «Почта Банк» по 15 тысяч рублей в месяц. Сейчас она не работает. К деятельности ООО «организация изъята» она не имела отношения и не участвовала в ней. Договор аренды офисного помещения по адресу: ***, она подписывала, но экземпляр договора находится у ***а. Она не выполняла никаких должностных обязанностей в ООО «организация изъята». Численность сотрудников организации, процесс подбора поставщиков и субподрядчиков, поиск контрагентов, оформление документов, хранение печати и финансово-хозяйственных документов ей неизвестны. Она участвовала в подключении организации к системе электронного документооборота и получении сертификата ключа электронной подписи по указанию ***а. Договор заключала сама, ключ электронной подписи в виде флешки получала в ТЦ «Медведь», после чего передала его ***у. О тарифе обслуживания у оператора ЭДО, компьютере для отправки отчётности, установке программного обеспечения, базе 1С, обороте денежных средств, снятии наличных, книге покупок и продаж, автотребованиях по НДС онане располагает информацией. Организации ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» ей неизвестны. Из перечисленных физических лиц она знакома только с Владиславом ***ым, который предложил зарегистрировать организацию. С остальными людьми: ***, ***, ***, ***, ***, ***, *** — она не знакома. - файл «***. (руководитель ООО ***)», который содержит протокол допроса свидетеля *** от 29 июня 2021 года. Из протокола следует, что *** родился 23 сентября 1990 года в городе Москве, проживает в Туле по адресу улица ***. В настоящее времяне работает. Согласно показаниям, он. в апреле 2020 года, находясь в трудном материальном положении, согласился на предложение ранее незнакомого ему мужчины *** предоставить свой паспорт для внесения сведений в ЕГРЮЛ о себе как об учредителе и руководителе ООО «организация изъята» (ИНН ***). Также примерно в марте 2020 года по той же просьбе он предоставил данные для регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя.При этом он не имел намерения заниматься предпринимательской деятельностью или управлять юридическим лицом. По просьбе ***он оформил и передал ему свою электронную цифровую подпись. Свидетель пояснил, что не знает местонахождения организации, не владеет информацией о видах её экономической деятельности и не вносил вклад в уставной капитал общества. Фактически предпринимательской и коммерческой деятельностью он никогда не занимался, бухгалтерскую отчётность не предоставлял. Местонахождение его ЭЦП и информация о том, кто ей пользуется, ему неизвестны. Далее осматривается файл «***руководитель СК АСТРА, цепочка УК ***)», который содержит протокол допроса *** от 10 ноября 2021 года. Из протокола следует, что родился *** и проживает по адресу: город ***Имеет средне-специальное образование и работает электрогазосварщиком. Является руководителем ООО «организация изъята» (ИНН ***, КПП ***, однако фактически не осуществляет руководство организацией, а выполняет эту роль формально. Инициатором создания организации в 2018 году выступил ***, которому он предоставил свои паспортные данные за вознаграждение в размере 10 000 рублей. Он не подписывает документы от имени организации и не выдавал никаких доверенностей на представление интересов ООО «организация изъята». Организация занимается строительной деятельностью, но конкретные цели её создания ему неизвестны. Для работы с электронной отчётностью организация заключила договор с оператором связи «Билайн». Налоговые декларации и другая отчётность подаются без его участия. Он не имеет отношения к подаче деклараций по НДС за второй квартал 2021 года. В период с 2019 года он работал в нескольких организациях: АО «организация изъята», АО «организация изъята», ООО «организация изъята». При этом он не участвует в реальной деятельности ООО «организация изъята» и не знает о конкретных операциях, проводимых организацией. Он также подтвердил, что не предоставлял право подписи и не доверял никому подавать налоговые декларации от имени организации. Доверенности на представление интересов организации он не выдавал. - файл «*** (***).pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 21 января 2020 года, из которого следует, что *** года в городе ***. Проживает по адресу: *** На допросе он сообщил, что не знаком с гражданкой *** и никогда не получал от неё предложений зарегистрировать фирму на своё имя или оказать иные услуги за денежное вознаграждение. Также он не знаком с гражданкой *** и не получал от неё подобных предложений. Он подтвердил, что не имеет открытых счетов в Краснодарском филиале Сбербанка России, все его счета закрыты. В период с 1 октября 2018 года по 1 октября 2019 года стационарное лечение в медицинских учреждениях не проходил. Свой паспорт никому не передавал и об его утере не заявлял. Относительно карточного счёта в Краснодарском отделении Сбербанка России сообщил, что не открывал там счёт, не снимал денежные средства и карту не получал. Денежные средства с карты не снимал и никому их не передавал. Он осведомлён о том, что получение дохода как в наличной, так и безналичной форме является налогооблагаемой операцией, и известноо том, что за неуплату налогов предусмотрена уголовная ответственность. Контактных данных лиц, с которыми он мог бы передавать денежные средства, у него нет. Далее осматривается файл «***», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля ***т 24 июля 2020 года, из которого следует, что родилась *** в станице ***. Проживает по адресу: ***В 2018 году работала в ООО «организация изъята» в должности юриста, непосредственным руководителем являлся *** На строительных объектах в 2018 году трудовую деятельность не осуществляла. Не работала на следующих объектах: очистные сооружения поверхностного стока в границах застройки жилого комплекса с подземной автостоянкой по адресу ***; объект по выполнению комплекса демонтажных работ с вывозом и утилизацией отходов по адресу Москва, улица Автозаводская, владение 23; развитие улично-дорожной сети для транспортного обслуживания территории развития АО МО «Завод им. Лихачева» в Даниловском районе ЮАО Москвы; капитальный ремонт самотечного канализационного коллектора от Щ***о-4 до Щ***о-3; капитальный ремонт напорного канализационного коллектора от КНС деревни Давыдово до ОАО «организация изъята»; подключение подмостового пространства путепровода автодорожного *** к инженерным сетям; проектированиеи строительство участков водопроводной сети в Дубне; реконструкция кровли очистных сооружений №20 в селе Вельяминово города Домодедово. Ей знакома организация ООО «организация изъята» (ИНН **. Также знакома с ***, который являлся директором ООО «организация изъята», и ***, который занимал должность директора ООО «организация изъята» после *** Не знакома с лицами: ***. Не знакома организация ООО «организация изъята» (ИНН ***) и ООО «организация изъята» (ИНН ***). Трудовую деятельность в указанных организациях не осуществляла. - файл «*** (***).pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 9 ноября 2020 года, из которого следует, что родился ***. Проживает в *** Имеет высшее образование по специальности строитель. В период с 2015 по 2017 год работал в ООО «организация изъята» в должности генерального директора, где занимался грузоперевозками. В организации работало около 15 человек, заработная плата составляла 50 тысяч рублей и выплачивалась на карту. С 2017 по 2019 год работал в ООО «организация изъята» в должности коммерческого директора под руководством ***. Организация занималась железнодорожными грузоперевозками зерна. В компании работало около 70 человек, заработная плата составляла 27 тысяч рублей и также выплачивалась на карту. В ООО «организация изъята» были ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ОАО «организация изъята». Выгрузка осуществлялась в морских портах Новороссийск и Туапсе. Для работы использовал личный автомобиль, который сдавал в аренду обеим компаниям. В ООО «организация изъята» самостоятельно определял задания и контролировал работу через накладные, а в ООО «организация изъята» подчинялся директору и работал по железнодорожным накладным. - файл «***. 2.pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** 29 октября 2020 года, из которого следует, что родился *** адрес изъят–2017 годов работал в ПАО «организация изъята» в должности инженера, где занимался ремонтом волоконно-оптических магистральных кабелей связи сотовых операторов на территории Ногинского района. До 2015 года работал в ЗАО СК «Телеком» кабельщиком-спайщиком. ООО «организация изъята» (ИНН ***) ему не знакома, в данной организации не работал и доходов от неё не получал. Также не знаком с организациями ООО «организация изъята» (данные изъяты) и ЗАО «организация изъята» (данные изъяты). Не знаком с лицами: ***, ***, ***, *** ***, ***. На вопросы о деятельности ООО «организация изъята» сообщил, что ничего не знает об этой организации, не может назвать её заказчиков, поставщиков, адреса объектов, численность сотрудников или руководство. Официально в данной организации не оформлялся и никаких вознаграждений от неё не получал. - файл «*** (руководитель Риана).pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 8 февраля 2019 года, из которого следует, что родился *** Проживает по адресу*** Имеет среднее специальное образование. На вопрос о навыках ведения бухгалтерского учёта юридического лица ответил отрицательно. За последние три года и в настоящее время не предоставил информацию о местах работы. На допросе сообщил, что не подвергался давлению и инструктажу перед явкой. Относительно организаций, в которых он числится руководителем, сообщил, что не является их учредителем и не работает главным бухгалтером. Не назначал никого на должность руководителя и не заключал договоры с управляющими компаниями. На вопросы о том, при каких обстоятельствах стал руководителем организаций, ответил, что его персональные данные были использованы без его реального участия в управлении. Не имел намерения самостоятельно управлять юридическими лицами. Не подписывал лично заявления для государственной регистрации юридических лиц и не заверял документы у нотариуса. Не представлял документы в регистрирующий орган ни лично, ни через доверенных лиц. Не принимал участия в открытии банковских счетов и не получал банковские карточки организаций. Не заполнял документы на изменения сведений в учётных данных организаций. Не осуществлял полномочия единоличного исполнительного органа: не подписывал финансовые документы, бухгалтерскую отчётность, не представлял налоговую отчётность, не нанимал работников, не подписывал договоры и первичные документы. Не знал о целях создания организаций и был введён в заблуждение относительно их деятельности. Не выписывал доверенности на представление интересов организаций. Не ведёт финансово-хозяйственную деятельность от имени организаций. Не располагает информацией о покупателях, поставщиках, основных средствах и производственных мощностях. Не получает заработную плату и не имеет сведений о сотрудниках организаций. Не заключал договоры с операторами электронного документооборота и не выдавал доверенности на получение электронно-цифровой подписи. Не имеет навыков работы в программах 1-С, «Парус», «Банк-клиент», «Интернет-Банк». Не составляет и не представляет налоговую и бухгалтерскую отчётность организаций. Не желает аннулировать ранее подписанные документы, так как не подписывал их лично. - файл «*** (***).pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 6 ноября 2020 года, из которого следует, что родился ***. Проживает в ***. Имеет высшее образование по специальности инженер-механик сельского хозяйства. В период с 2016 по 2020 год работал в ООО «организация изъята» в должности завхоза. Трудовая деятельность носила разъездной характер, заработная плата составляла от 20 000 до 30 000 рублей и выплачивалась на банковскую карту. Работу осуществлял под руководством ФИО6, который являлся руководителем организации. Основные должностные обязанности включали организацию покоса травы и уборку внутренних помещений. На работу приезжал на собственном транспорте. Организация занималась оптовой торговлей зерновыми культурами. Рабочее место располагалось в Новокубанске на улице Первомайской, рядом с сахарным заводом. Дополнительных сведений о количестве сотрудников, контрагентах и других деталях деятельности организации не располагает. Не является руководителем или учредителем каких-либо компаний. В процессе работы не привлекал сторонних организаций или специалистов для выполнения работ. Все обязанности выполнял самостоятельно. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 6 декабря 2019 года, из которого следует, что родилась *** имеет паспорт гражданина РФ. Весной 2019 года знакомая *** ***на, проживающая в том же доме в квартире 80, предложила ей заработать деньги. Он согласилась, так как нуждалась в денежных средствах. Передала копии своих документов (паспорт, ИНН и СНИЛС) знакомой, которая представилась Юлией. Вместе они поехали к нотариусу около метро Курская для подписания документов. Документы были подписаны лично и добровольно в присутствии нотариуса. Является номинальным директором и учредителем ООО «организация изъята» (ИНН ***) и ООО «организация изъята» (ИНН ***. Фактически к деятельности данных организаций не имеет отношения, стала номинальным директором с целью заработка денег. Подписывала только документы, необходимые для перерегистрации данных компаний, иные документы не подписывала. С ***, предыдущим генеральным директором/учредителем ООО «организация изъята», не знакома. Договор на продажу части уставного капитала с ним не заключала. С ***, предыдущим генеральным директором/учредителем ООО «организация изъята», также не знакома. Договор на приобретение доли уставного капитала с ним не заключала. Доверенности на представление своих интересов или интересов организаций никому не выдавала. Документы для изменения сведений в учётных данных организаций не подписывала. Где хранятся регистрационные документы организаций, не известно. Лично подавала документы для открытия счёта в ПАО «организация изъята» для ООО «организация изъята». Денежные средства со счёта не снимала. Договор на оказание услуг с уполномоченным оператором связи для представления деклараций по ТКС не заключала. Ключи квалифицированной электронной подписи (ЭЦП) не получала. Договоры, накладные, акты, счета-фактуры и иные первичные документы не подписывала. Чистые листы бумаги не подписывала. Достоверность сведений, отражённых в налоговых декларациях, подтвердить не может. С *** больше не общается, её контактный номер потеряла. - файл «*** (по цепочке ООО СК Астра).pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 6 июня 2022 года, из которого следует, что ***. Получил образование на факультете бакалавриата, окончил обучение в июне 2019 года, затем продолжил образование и получил степень магистра в 2021 году. К уголовной ответственности не привлекался, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит. Не является учредителем или руководителем каких-либо организаций, не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель или самозанятый. С ООО «организация изъята» не знаком и никогда не работал в этой организации. В период с 2018 по 2020 год фактически проживал сначала в Перми, затем переехал в Ижевск. Трудовую деятельность осуществлял в различных организациях: с марта 2018 года работал в Перми, с июня 2019 года —в Ижевске. На вопросы о взаимодействии с ООО «организация изъята» и поступлении денежных средств от этой организации сообщил, что не работал там и не имеет отношения к перечисленным средствам. Доверенности на открытие банковских счетов, получение банковских карт и снятие наличных денежных средств никому не выдавал. Денежные средства со своего банковского счёта в интересах третьих лиц не снимал и никому не передавал. - файл «*** pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 9 августа 2022 года, из которого следует, что родилась *** Имеет инвалидность третьей группы, является безработной. Обратилась к женщине по имени *** за помощью по судебным вопросам, после чего та предложила заработать, став руководителем организации на три недели. Вместе с ней ездила в Москву, где посещала нотариуса и банки (конкретные банки не помнит). После этого они вместе вернулись в Шую на поезде, после чего их пути разошлись. Между ними возник долг в размере около 10 000 рублей, который не был погашен. Не является руководителем ООО «организация изъята» и не имеет к данной организации никакого отношения. Не заключала договоров и не приобретала долю в этой организации. Не получала никакого вознаграждения за предполагаемое участие в деятельности организации. Не является руководителем или учредителем каких-либо других организаций. Не располагает информацией о местонахождении офиса ООО «организация изъята», режиме налогообложения организации, лицах, ведущих бухгалтерский и налоговый учёт, составе штата, основных средствах, транспортных средствах или земельных участках компании. Не знакома с организациями ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята», не имеет никаких взаимоотношений с ними. Не владеет информацией о движении денежных средств на расчётных счетах каких-либо организаций. - файл «*** tmp.pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 23 июля 2019 года, из которого следует, что родилась ***. Имеет высшее образование по специальности бухгалтерский учёт, анализ и аудит, стаж работы на руководящих должностях составляет 3 года. Работала директором в ООО «организация изъята» с октября 2015 по 16 ноября 2018 года. Организация была зарегистрирована по адресу: *** Помещение арендовалось у ***, расположенного по адресу: ***, арендная плата составляла 10 000 рублей и выплачивалась наличными. В организации работали 2 человека: сама в должности директора и *** в должности заместителя директора. Заработная плата составляла 15 000 рублей. Бухгалтерский учёт вела самостоятельно, отчётность подавалась по ТКС в 22 ИФНС. Организация занималась поставкой текстильных изделий, применяла общую систему налогообложения. Расчёты осуществлялись через Промсвязьбанк в Солнечногорске с использованием системы «Банк-клиент». На имя оформили сертификат ключа электронной подписи, который впоследствии передала ***. Основными поставщиками являлись Новогорск УТЦ, ***, ***. Документацию при продаже фирмы передала новому собственнику. После 16 ноября 2018 года не имеет информации о деятельности организации. ООО «организация изъята» продала из-за нехватки времени в связи с рождением второго ребёнка. Не является номинальным директором, организацию создавала самостоятельно. - файл «*** pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 23 сентября 2020 года, из которого следует, что родилась ***. На вопросы о знакомстве с *** и *** ответила, что не знакома с ними. Относительно организаций ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» сообщила, что финансово-хозяйственная деятельность последней не осуществлялась, расчётный счёт не открывался. На вопросы о взаимоотношениях с контрагентами и о реализации товаров ответила, что деятельность не велась. На вопрос о вычете по контрагентам в книгах покупок за 2014 год сообщила, что деятельность не осуществлялась. Относительно местонахождения товарно-материальных ценностей в период с 2014 по 2017 год ответила, что деятельность не велась. На вопрос о причинах регистрации счетов-фактур в книгах покупок за 2017 год с датами 2014 года ответила, что деятельность не осуществлялась, расчётного счёта не было. На вопрос об использовании персональных данных в других организациях ответила, что ни в каких не использовались. Относительно расчётов с контрагентами сообщила, что деятельность не велась, расчётного счёта не было. На вопросы о поставщиках, покупателях, складских помещениях, специализированной технике и автотранспорте ответила отрицательно, так как деятельность не осуществлялась. На вопрос о получении дохода в ООО «организация изъята» в период с 2014 по 2017 год ответила отрицательно. На вопрос о видах деятельности в период с 2014 по 2017 год сообщила, что деятельность не велась. На вопрос о получении вознаграждения за регистрацию ООО ответила отрицательно. На вопрос об инициативе регистрации ООО ответила, что действовала по собственной инициативе. Занимала должность генерального директора с 2013 года по 27 февраля 2019 года, но финансово-хозяйственная деятельность не велась, расчётный счёт не открывался. - файл «*** mp.pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 18 сентября 2019 года, из которого следует, что родился *** Является безработным, имеет среднее образование по специальности водитель категории С и водитель электропогрузчика 4 разряда. В начале 2015 года работал в Воронежской кондитерской фабрике, где занимался погрузкой и разгрузкой автомашин. В конце мая 2015 года устроился в ДСУ-111 на должность по монтажу и демонтажу дорожных ограждений. С 8 декабря 2015 года по декабрь 2017 года находился на больничном в связи с производственной травмой. До 2015 года, с 2012 по 2015 год, работал в кондитерской фабрике. ООО «организация изъята» (ИНН ***) не знакома, в данной организации не работал и никаких доходов от неё не получал. О существовании организации узнал только через повестку. Официально в ООО «организация изъята» не оформлялся, никаких вознаграждений от неё не получал и в её деятельности не участвовал. Не знаком с организациями ***. Также не знаком с лицами: *** Предположил, что его личные данные могли быть взяты из больницы или у последнего работодателя в период 2015–2017 годов. -файл «***», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 23 августа 2021 года, из которого следует, что родился *** На вопросы о статусе руководителя или учредителя в каких-либо организациях ответил, что не является и не являлся таковым. В настоящее время нигде не работает. На вопрос о знакомстве с ООО «***) ответил отрицательно, заявив, что не имеет к деятельности данной организации никакого отношения. Не подписывал документы, связанные с государственной регистрацией или внесением изменений в неё, не производил уплату госпошлины. Отрицал подписание каких-либо документов бухгалтерской или налоговой отчётности от имени ООО «организация изъята». Не заключал договоры с оператором связи для представления деклараций по ТКС, не получал ключи квалифицированной электронной подписи и никого на это не уполномочивал. Относительно налоговых деклараций по НДС за 1 квартал 2017 года и 2 квартал 2021 года заявил, что не подписывал их и в налоговый орган не представлял, попросив считать всю отчётность, поданную от его лица, недействительной. Готов подтвердить свои показания в правоохранительных и судебных органах. - файл «объяснение гр. РФ ***.pdf», который содержит объяснение от гражданина ***, из которого следует, что родился *** Является генеральным директором и учредителем ООО «организация изъята» (ИНН ***). По вопросам взаимоотношений с ООО «организация изъята» (ИНН ***) сообщил следующее: не работает в настоящее время в какой-либо организации. Относительно ООО «организация изъята» пояснил, что не осуществляет фактическое руководство организацией и не участвует в её деятельности. Не располагает информацией о должностных обязанностях в ООО «организация изъята», графике работы, дате регистрации организации, её фактическом и юридическом адресе, основных видах деятельности, штате сотрудников, наличии автотранспорта и складских помещений. Не знает, где хранится финансовая и бухгалтерская документация организации, а также её печать. Не владеет сведениями о том, как и кем сдавалась налоговая и бухгалтерская отчётность, количестве расчётных счетов и банках, где они открыты. Не знаком с основными покупателями и поставщиками организации, не может описать механизм их поиска. Отрицает факт финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «организация изъята» не знает должностных лиц последней организации, не участвовал в подписании договоров между организациями. Не располагает информацией о предмете договоров, объектах, где выполнялись работы или оказывались услуги, номенклатуре поставленных товаров. Не знаком с гражданами ***. Не осуществляет внешнеэкономическую деятельность через ООО «организация изъята». -файл «*** pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 7 июня 2022 года, из которого следует, что родилась *** Имеет высшее экономическое образование, окончила институт имени Плеханова в Туле по специальности бухгалтер-экономист. С 2013 года являлась руководителем и учредителем ООО «*** которое занималось оказанием бухгалтерских услуг. Офис располагался по адресу: *** В обязанности входило оказание бухгалтерских услуг для ООО, ИП и физических лиц. С декабря 2019 года ООО «организация изъята» прекратило деятельность, отчетность стала нулевой. С того же времени работает как индивидуальный предприниматель, оказывает бухгалтерские услуги из офиса по адресу: ***. *** оказывали услуги, связанные с регистрацией, закрытием и внесением изменений в учредительные документы ООО и ИП, подготавливали пакет документов перед подачейв регистрационный центр. Лично не посещала налоговый орган с документами клиентов. В конце 2018 года познакомилась с ***, который обратился для ведения налогового и статистического учета. С января 2020 по февраль 2021 года осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учета, обработку и ввод первичных документов в программу 1С. В марте 2021 года отношения были расторгнуты, документы переданы лично, база программы 1С Бухгалтерия отправлена на электронную почту. Знакома только с ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» по документам, которые присылал *** по почте. С представителями этих организаций не общалась. Также смутно помнит названия ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята». Не осуществляла ведение налогового и бухгалтерского учета для организаций из представленного списка, возможно только отправляла налоговую отчетность с их электронного ключа. Не составляла декларации по НДС для указанных организаций. Не осуществляла регистрационные действия для организаций из списка, но принимает обращения от ИП и организаций для регистрации, закрытия и внесения изменений в учредительные документы. *** знаком как представитель ООО «организация изъята», ООО «организация изъята». ООО «организация изъята» была его личной компанией. ООО «организация изъята» вела налоговый и бухгалтерский учет для ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята». Возможно, ООО «организация изъята» обращалось для передачи налоговой отчетности. Объяснила, что её контактные данные (телефон и электронная почта) фигурируют в регистрационных делах и карточках удостоверяющего центра электронного документооборота, так как сотрудники оформляли пакеты документов для получения ЭЦП, где указывали эти контакты для связи. После получения ключа руководители компаний лично вносили изменения в контактные данные. - файл «*** (***).pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 8 ноября 2019 года, из которого следует, что родилась ***. Имеет среднее образование, является безработной, индивидуальным предпринимателем не является и никогдане являлась. На вопросы о знакомстве с *** ответила, что не знакома с ней. Отрицает получение денежных средств *** в первом полугодии 2019 года. Утверждает, что никто не предлагал ей получить денежные средства на расчётный счёт, снять их и передать иному лицу за вознаграждение. Вознаграждение не получала. Отрицает любые финансовые взаимоотношения с ***, в том числе перечисление ей денежных средств и их дальнейшее использование или передачу третьим лицам. Также отрицает факт снятия денежных средств с банковского счёта, как лично, так и через доверенных лиц. - файл «*** pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** ***ича от 25 мая 2022 года, из которого следует, что родился ***, квартира 20. Имеет средне-специальное образование, окончил училище по специальности машинист-автопогрузчик. К уголовной ответственности не привлекался, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит. С 2017–2018 года работает водителем в ООО «организация изъята». Офис организации сначала располагался по адресу: *** Не является учредителем или руководителем каких-либо организаций, индивидуальным предпринимателем или самозанятым не зарегистрирован. С организацией ООО «организация изъята» (ИНН ***) не знаком, в ней не работал и зарплату не получал. Из перечисленных лиц знаком только с ***, с которым познакомился в 2017 году при устройстве на работу в ООО «организация изъята», где тот работал сборщиком мебели. С организацией ООО «организация изъята» (ИНН ***) и лицами ***ым ФИО4, ***, ***ым *** не знаком. С конца 2020 года в течение 4 месяцев работал водителем в ООО «организация изъята», где занимался перевозкой строительных материалов (цемент, трубы) на объекты в городах Жуков, Балашиха, Курск, Тула, Орёл. Строительно-монтажные или проектно-изыскательские работы никогда не выполнял. - файл «*** pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 25 ноября 2021 года, из которого следует, что родился *** На вопросы о статусе генерального директора или учредителя в различных организациях ответил, что не является и никогда не являлся таковым. Относительно ООО «организация изъята» (данные изъяты) сообщил, что зарегистрировал данную организацию на своё имя за денежное вознаграждение, но никаких документов от имени организации не подписывал и договоров ни с кем не заключал. Отрицал свою причастность к деятельности ООО «организация изъята» (данные изъяты), ООО «организация изъята» (данные изъяты), ООО «организация изъята» (данные изъяты) и ООО «организация изъята» (данные изъяты), заявив, что не имеет к ним никакого отношения. файл «*** …pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 2 апреля 2018 года, из которого следует, что родился ***. Имеет среднее образование, работает курьером в ООО «организация изъята», не женат, имеет дочь 2014 года рождения. По вопросу руководства деятельностью ООО «организация изъята» (ИНН ***) сообщил, что в 2017 году к нему обратился знакомый ***, который предложил подзаработать путём регистрации на его паспортные данные нескольких юридических лиц, в числе которых ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята». Им была выдана доверенность (какую точно и на чьё имя, не помнит). Далее сообщил, что никогда фактически не осуществлял никакой финансово-хозяйственной деятельности от имени генерального директора, учредителя или главного бухгалтера данных и других организаций, в том числе оформленных на его имя. Не помнит, подписывал ли какие-либо документы по финансово-хозяйственной деятельности, в том числе договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, заявки, платёжные порученияи иные документы от имени генерального директора и главного бухгалтера данных организаций. Также никогда не распоряжался денежными средствами на расчётных и иных счетах ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» и каких-либо других организаций в финансово-кредитных учреждениях. Все документы, подписанные от его имени как генерального директора ООО «организация изъята» и иных зарегистрированных на него организаций, а также все сделки по ним, просил считать недействительными (ничтожными). - файл «***», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 9 декабря 2021 года, из которого следует, что родился *** На вопросы о том, является ли он руководителем или учредителем в каких-либо организациях, неоднократно ответил отрицательно, подтвердив, что никогда не занимал подобных должностей. На вопросы о лицах или организациях, предложивших ему участвовать в деятельности организации в качестве руководителя, также ответил отрицательно, заявив, что руководителем в организациях никогда не являлся. На вопрос о сдаче декларации по НДС за 3 квартал 2021 года ответил, что не сдавал данную декларацию. - файл «*** pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 22 января 2020 года, из которого следует, что родился ***. На вопросы о знакомстве с организациями ***», *** ***», ***, *** ответил отрицательно. На вопрос о том, является ли он учредителем или руководителем указанных организаций, ответил отрицательно, пояснив, что не создавал данные организации ни под какие проекты или задачи. Отрицал подписание документов, связанных с государственной регистрацией и внесением изменений в ЕГРЮЛ, а также представление данных документов в налоговый орган. Утверждал, что не производил замену паспорта в установленных законом случаях. Отрицал передачу своего паспорта за вознаграждение, подписание чистых листов бумаги и доверенностей от своего имени. Утверждал, что не открывал расчётные счета и не подписывал документы на подключение программы «Банк-клиент». Отрицал снятие наличных денежных средств со счёта организации в банкеи подписание чековой книжки. Утверждал, что не подписывал документы на получение банковских пластиковых карт. Отрицал заключение договора на оказание услуг с уполномоченным оператором связи для представления деклараций по ТКС и получение ключей квалифицированной электронной подписи. На вопрос о месте работы с 2017 года по настоящее время сообщил информацию о своей текущей занятости. - файл «Протокола допроса ***», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 17.02.2022 из которого следует, что Относительно обстоятельств, имеющих значение для осуществления налогового контроля, свидетель показал следующее: *** не состоит на учёте в наркологическом и психоневрологическом диспансере, дееспособности не лишен и не ограничен. В отношении 000 «***» ИНН *** он пояснил следующее: в период с 26 декабря 2014 года по 08 октября 2019 года он являлся учредителем (участником) ООО «организация изъята». В состав учредителей примерно в указанный период входили следующие граждане: ***, а также 000 «***», доля примерно 98%. Долю в указанном обществе он приобрёл для целей строительства яхт-клуба на берегу залива/озера ***. ООО «организация изъята» для строительства арендовал земельный участок у Администрации г. Евпатории. Примерно в 2015 году Администрация Евпатории расторгнула с ООО «организация изъята» все договорные отношения, строительство закончилось, почти не начавшись. Генеральными директорами ООО «организация изъята» в период с 2014 по 2019 год были следующие граждане: *** (с декабря 2014 г. по август 2018 г.); *** (с августа 2018 г. по ноябрь 2018 г.); *** (с ноября 2018 по 2019 г.); *** (с октября 2019 по 21.04.2021 г.). В начале 2019 года неустановленные лица (мошенники) неизвестным способом подделали протоколы общего собрания участников (учредителей) ООО «организация изъята», включая документы о смене видов деятельности, об освобождении от должности генеральных директоров и их назначении, а также подделали документы о смене юридического адреса и устав организации в новой редакции. Насколько ему известно, вышеуказанными мошенническими действиями были назначены и заявлены следующие генеральные директора: *** и ***. Указанные граждане ему неизвестны, он никогдас ними не контактировал и отношений не поддерживал. Вероятнее всего, они каким-то образом связаны с тем неустановленным кругом лиц, которые совершили мошеннические действия в отношении ООО «организация изъята». Насколько ему известно, примерно с апреля 2019 года по август 2019 года расчетными счетами ООО «организация изъята», открытыми в неизвестных ему банках, управляли мошенники, и за указанный период было «обналичено» свыше 50 млн. руб. В том числе происходили мошеннические действия в отношении сданных налоговых и бухгалтерских отчетностей от имени ООО «организация изъята» также неустановленными лицами (мошенниками). 20 августа 2019 года в адрес ОМВД России по Балаклавскому району г. Севастополя было написано заявление о совершенном преступлении в отношении ООО «организация изъята». Примерно с 2020 года по апрель 2021 года от ОМВД России по Балаклавскому району г. Севастополя поступили постановления об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием события преступления. Также он пояснил, что готов представить копию направленного заявления в адрес ОМВД России по Балаклавскому району г. Севастополя в отношении ООО «организация изъята», а также копии постановлений об отказе в возбуждении уголовного дела сотрудникам ИФНС России № 31 по г. Москве. В октябре 2019 года посредством правоохранительных и налоговых органов Республики Крым были восстановлены и оформлены все необходимые документы для продолжения нормальной работы организации. 07.10.2019 года на должность генерального директора соответствующим решением был назначен гражданин ***. 08.10.2019 года *** совместно с гражданином *** подал заявление о выходе из состава учредителей 000 «***». Насколько ему известно, как таковой штат сотрудников в период с 2014 года по 2018 год в ООО «организация изъята» отсутствовал. В отношении нахождения офиса (исполнительных органов) ООО «организация изъята» он сообщил следующее: в период времени с 2014 года до момента осуществления мошеннических действий офис (исполнительные органы) 000 «***» находились по следующему юридическому адресу: *** У кого арендовались помещения по указанному адресу ему неизвестно. Дополнительно он сообщил, что с апреля 2019 года по октябрь 2019 года никакая финансово-хозяйственная деятельность ООО «организация изъята» по юридическому адресу *** не осуществлялась и не велась. В период времени с декабря 2019 года по 21.04.2021 года юридическим адресом являлся следующий адрес: г. Севастополь, набережная *** Также он пояснил, что является собственником офиса по вышеуказанному адресу. Договор аренды между ИП «организация изъята» и 000 «***» был заключен в декабре 2019 года и расторгнут 21.04.2021 года. Насколько ему известно, 21.04.2021 года генеральный директор *** подал заявление о недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в отношении себя. Что происходит в настоящее время с ООО «организация изъята» ему неизвестно. В отношении ООО «организация изъята» ИНН *** он сообщил, что указанное общество ему не известно. О финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «организация изъята» ИНН *** и ООО «организация изъята» ИНН *** ему ничего не известно, название организации ООО «организация изъята» ИНН *** он слышит впервые. Какого-либо отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «организация изъята» ИНН *** он никогда не имел. Каких-либо действий, в том числе транспортных услуг, поставок товарно-материальных ценностей и иных работ и услуг от имени ООО «организация изъята» ИНН *** по взаимоотношениям с ООО «организация изъята» ИНН *** он никогда не осуществлял. Первичную финансово-хозяйственную документацию от имени ООО «организация изъята» ИНН *** по взаимоотношениям с ООО «организация изъята» ИНН *** он никогда не подписывал (в том числе счета, счета-фактуры, товарные и товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ, акты сверки и взаимозачета и прочее). Предмет финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «организация изъята» ИНН *** и ООО «организация изъята» ИНН *** ему не известен. Ни с кем из сотрудников, представителей, должностных лиц ООО «организация изъята» ИНН *** он не знаком и никогда не контактировал. Далее осмотрены папка «протоколы допросов сотрудников», которая содержит 12 файлов. файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля ***, из которого следует, что с 2018 года по настоящее время она нигде не работала. Получила среднее образование, но конкретные учебные заведения и годы окончания не указала. Не является и никогда не являлась учредителем или руководителем каких-либо организаций. Не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого. Не знакома с организацией ООО «организация изъята» (ИНН ***) и не знает, как могла бы стать знакомой с данной организацией. Никакой должности в ООО «организация изъята» не занимала. Никаких должностных обязанностей в ООО «организация изъята» не выполняла. В трудовой книжке отсутствует запись о приёме на работу в ООО «организация изъята». Не имела взаимодействия с данной организацией при трудоустройстве, не участвовала в собеседованиях и не общалась с сотрудниками отдела кадров или руководством. Не знакома с указанными в протоколе физическими лицами и не участвовала в разработке проектно-сметной документации. Не располагала специализированным программным обеспечением или техническими средствами для выполнения проектных работ. Не имела усиленной квалифицированной электронной подписи для подписания проектной документации. Не участвовала в разработке проектно-сметной документации для перечисленных в протоколе объектов. Не знакома с перечисленными в протоколе организациями и не имела деловых отношений с ними. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 28 февраля 2023 года, из которого следует, что родился ***. В период с января 2018 по март 2018 года работал в ООО «организация изъята» в должности геодезиста, а с марта 2018 по сентябрь 2019 года — в ООО «организация изъята» архитектором 3 категории, после чего не работал. Получил среднее специальное образование по специальности архитектор в МКАГ. Не является и никогда не являлся учредителем или руководителем каких-либо организаций. Не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого. В ООО «организация изъята» устроился по приглашению товарища Алексея, который работал там архитектором 3 категории. Собеседование проходило в офисе организации по адресу ***. На собеседовании присутствовали товарищ Алексей, начальник отдела архитектуры *** и начальник конструкторского отдела Сергей. В трудовой книжке имеется запись о приёме на работу. В должностные обязанности входило производство чертежей фасадов, дверных и оконных проёмов. Непосредственным руководителем был ***. В подчинении сотрудников не имел. Заработная плата составляла 40 тысяч рублей и перечислялась на банковскую карту. Офис ООО «организация изъята» располагался на втором этаже здания, занимал около 8 кабинетов. Основными заказчиками являлось Государственное казённое учреждение города Москвы по капитальному ремонту многоквартирных домов города Москвы «***». Для работы использовал программу «Автокад». Ознакомился со справками 2-НДФЛ ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» за период 2016–2021 годов. Из представленного списка сотрудников узнал *** (видел на корпоративе), *** (работала в одном офисе), *** (сотрудник конструкторского отдела), ******ича (архитектор 3 категории), *** (инженер), *** (визуализатор) и других. Знакома организация ООО «организация изъята», о которой узнал из разговоров руководства и проектной документации. Имел доступ к рабочему серверу, где хранилась проектная документация, в том числе этой организации. Выполнял работыпо производству чертежей для «***» в рамках трудовых отношений для заказчика ГКУ УКРИС. Один раз выполнял проектную документацию для другого отдела, но не помнит имя руководителя проекта. Для производства чертежей сторонние организации не привлекались, работы выполнялись собственными силами. Проектная документация согласовывалась в ГКУ УКРИС, куда сдавалась, после чего проверялась и в случае ошибок направлялись замечания для исправления. Не знаком с организациями ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО проектно-строительная компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 31 мая 2022 года, из которого следует, что родился ***. Работает в ООО «организация изъята» в должности инженера-проектировщика. Имеет образование проектировщика автомобильных дорог, полученное в МАДИ, год выпуска 2019. К уголовной ответственности не привлекался, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит. Не является и никогда не являлся учредителем или руководителем каких-либо организаций, индивидуальным предпринимателем или самозанятым не зарегистрирован. С 2019 по 2021 год работал в ООО «организация изъята» в должности инженера-проектировщика, где занимался проектированием благоустройства общественных пространств города Москвы. Трудоустройство произошло через сайт hh.ru, собеседование проходило по адресу ***. В период работы непосредственным начальником являлась Александра, в подчинении сотрудников не имел. Заработная плата составляла примерно 20 тысяч рублей и перечислялась на банковскую карту. Офис ООО «организация изъята» располагался по адресу Москва, ***. Основными заказчиками являлись ГКУ УКРИС и АО «организация изъята». В одном отделе с ним работали инженеры-проектировщики ***. Отдел занимался проектированием разделов: архитектурно-планировочная организация территорий и схема планировки организации земельного участка. Знакомыми коллегами по работе в ООО «организация изъята» являлись ***. ***а ***видел только на проектной документации, в офисе никогда не встречал. Организации ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» неизвестны. С перечисленными физическими лицами: *** — не знаком. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 21 февраля 2023 года, из которого следует, что родился ***. Работает в ООО «*** в должности главного инженера проекта. Получил высшее образование в МАДИ по специальности инженер по организации дорожного движения, затем окончил магистратуру по специальности инженер по автомобильным перевозкам. Не является и никогда не являлся учредителем или руководителем каких-либо организаций, индивидуальным предпринимателем или самозанятым не зарегистрирован. С 2011 по 2021 год работал в ООО «организация изъята», сначала в должности начальника отдела организации дорожного движения (2018–2020), затем в должности главного инженера проекта (2020–2021). С июля 2021 года работает в ООО «организация изъята». Трудоустройство в ООО «организация изъята» произошло через сайт headhunter. Собеседование проводил ***, который был непосредственным руководителем. Собеседование проходило в офисе ООО «организация изъята» по *** В должностные обязанности входило разработка раздела организация дорожного движения, контроль работы группы, постановка задач инженерам, согласование проектной документации с необходимыми организациями (ГКУ МПП, Мосгортранс, Департамент Транспорта). В подчинении находились сотрудники: ***. Заработная плата составляла сначала 65 тысяч рублей, затем 80 тысяч рублей. Офис ООО «организация изъята» располагался по адресу улица *** кабинетов. В организации работало около 30 сотрудников. Основными заказчиками являлись: Государственное казённое учреждение города Москвы по капитальному ремонту многоквартирных домов города Москвы «УКРиС», ДКР, ГБУ «Автомобильные дороги ЦАО», АО «организация изъята», жилищники различных районов. Для выполнения работ на объект заказчика ГБУ «Автомобильные дороги ЦАО» (Артквартал Винзавод) привлекались подрядчики ООО «организация изъята» и ИП Еремин. Для работы использовались программы Автокад, необходимое оборудование включало плоттер для печати проектной документации. Участвовал в разработке проектной документации для следующих объектов: благоустройство станций метро Оксая, Косино, Юго-Восточная, Дмитриевского, Лухмановская (заказчик ДКР); благоустройство улиц и общественных пространств, прилегающих к улицам Чаплыгина и Школьной (заказчик ГКУ г. Москвы по капитальному ремонту многоквартирных домов «УКРиС»); Артквартал (Винзавод) (заказчик ГБУ «Автомобильные дороги ЦАО»). Усиленной квалифицированной электронной подписью не обладал. - файл «ФИО20…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 20 февраля 2023 года, из которого следует, что родился *** по специальности инженер автомобильных и аэродромных дорог в 2012 году. С 2018 года до июня-июля 2019 года работал в ООО «организация изъята» в должности ведущего специалиста, после чего перешёл в ООО «организация изъята» на должность руководителя проекта. Не является и никогда не являлся учредителем или руководителем каких-либо организаций, индивидуальным предпринимателем или самозанятым не зарегистрирован. В ООО «организация изъята» трудоустроился через сайт headhunter. Собеседование проходило в офисе по адресу улица ***, где присутствовал *** и сотрудница отдела кадров, чьё имя не запомнил. В должностные обязанности входило разработка проектной документации по следующим разделам: схема планировочной организации земельного участка, водоотведение, обеспечение маломобильных групп населения, проект организации строительства. Также в обязанности входило согласование проектной документации со всеми балансодержателями инженерных сетей. В подчинении находились ***. Заработная плата составляла 30 тысяч рублей и перечислялась на банковскую карту. Офис ООО «организация изъята» располагался по ***занимал 5 кабинетов на первом этаже. В штате организации работало до 20 человек. Основным заказчиком выступало Государственное казённое учреждение города Москвы по капитальному ремонту многоквартирных домов города Москвы «УКРиС». Для работы использовались программы Автокад, был организован удалённый доступ к рабочему компьютеру. Плоттер для печати проектной документации находился в офисе. Участвовал в разработке проектной документации для объектов по улицам Школьная, Чаплыгина, Большой Харитоньевский и Малый Харитоньевский. Усиленной квалифицированной электронной подписью не обладал. Не знаком с организациями ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО проектно-строительная компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***. Из перечисленных физических лиц знаком только с *** как с коллегами по работе. С остальными людьми не знаком. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 1 марта 2023 года, из которого следует, что родился *** по специальности инженер, второе — там же по специальности юрист. С 2015 года работал в группе компаний, в которую входили ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята». В эту группу компаний его позвал на работу ***, собеседования как такового не было. В данной группе компаний занимал должность руководителя проектного отдела. До 2018 года руководил сотрудниками (инженерами, ГИПами и другими специалистами), участвовавшими в разработке проектной документации. С 2018 года, после прихода ***, руководство осуществлялось совместно, но сотрудники по всем вопросам обращались к последнему. В должностные обязанности входило выполнение работ по разработке проектной документации, участие в совещаниях, согласование проектной документации. Фактически трудовую деятельность осуществлял по адресу: Москва, ***, второй этаж. Заработная плата составляла 100–110 тысяч рублей и выплачивалась как наличными, так и на банковскую карту. Основным работодателем числилось ООО «организация изъята», хотя фактически работал в нескольких организациях группы компаний. Трудовую книжку передавал и получал у *** В 2018–2019 годах не участвовал в разработке проектной документации, так как передавал дела ***, доделывая работы по предыдущим проектам. Согласования проектной документации проводились в ***е, Департаменте транспорта, Москомархитектуре, Мосводоканале, Мосводостоке, МОЭК, ОЭК, Моссвете, ГУП Метрополитен, Мосгортрансе, Департаменте культурного наследия и у балансодержателей территорий. Доверенности выдавались только для согласований, но от какого юридического лица — не помнит.Знакомо лишь одно из перечисленных лиц - ***. Слышал фамилию *** от *** в разговоре, который просил несколько раз сделать проект для частного участка ***, но проект так и не был выполнен. ***а ***видел только на документах в качестве директора. Организации ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО Управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО Проектно-Строительная компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО *** не знакомы. Далее осматривается файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля ***. Получил образование в Московском государственном строительном университете в 2003 году по специальности инженер-строитель. С 2019 по начало 2020 года работал в ООО «организация изъята» в должности главного инженера проекта, а с начала 2020 года — в ООО «организация изъята» также на должности главного инженера проекта. В 2014–2015 годах имел статус индивидуального предпринимателя. К уголовной ответственности не привлекался, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит. Не является и никогда не являлся учредителем или руководителем каких-либо организаций. В ООО «организация изъята» устроился через сайт hh.ru, собеседование проводил *** в офисе по адресу Москва, ***. В должностные обязанности входило подготовка проекта стадии П (стадия проект) по благоустройству строящихся объектов метрополитена. Непосредственным руководителем являлся ***. В подчинении сотрудников не имел. Заработная плата составляла 120 тысяч рублей и перечислялась на банковскую карту. Офис ООО «организация изъята» располагался по адресу Москва, ***, занимал 4 кабинета на 2 этаже, а на мансардном этаже находились отдел кадров и бухгалтерия. В штате организации работало около 25 человек. Основными заказчиками являлось АО «организация изъята». Для выполнения работ привлекалась организация ООО «организация изъята» и фрилансер Алексей для выполнения работ тома ООС. Выполнял проектные работы по разделу благоустройства для АО «организация изъята», объекты БКЛ, благоустройство 5 прилегающих площадок к БКЛ (участки 9,10,11,12,17). С перечисленными организациями: ООО ***, ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята» - не знаком. С перечисленными физическими лицами: *** — не знаком. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** *** по специальности инженер-конструктор в 2008 году, а в 2015 году прошёл переподготовку по направлению менеджер дошкольных учреждений. С января 2018 года по 2021 год работал в ООО «организация изъята» в должности заместителя генерального директора, а с 2021 года работает в ООО «организация изъята» в должности генерального директора. Работал в группе компаний, в которую входили ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята», официально был трудоустроен только в ООО «организация изъята», в ООО «организация изъята» занимался взаимодействием с заказчиками, контролем за выполнением работ сотрудников, поиском подрядчиков при необходимости. Является учредителем в ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята», а также учредителем и руководителем в ООО «организация изъята» (основной вид деятельности — проектирование, офис располагается по адресу Большая Серпуховская, 48, строение 1, помещение 8а). С конца 2022 года зарегистрирован в качестве самозанятого с видом деятельности проектирование. В 2018 году устроился в ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» по предложению ***, с которым познакомился в 2016 или 2017 году на совещании у одного из заказчиков, собеседование проходило по телефону. В трудовой книжке имеется запись только о приёме на работу в ООО «организация изъята». В период работы в группе компаний, в которую входили ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята», занимал должность руководителя направления проектирования. В должностные обязанности входило работа с действующими контрактами, работа с коллективом, работа с заказчиками по заключённым контрактам. Руководителями были ФИО12 и ***а ***, фактически отчитывался перед ***. Трудовые книжки сотрудников забирали и отдавали он с ***, передавая в офис курьером. В структуре компаний работало около 40 сотрудников. Знакомо большинство сотрудников из представленного списка справок 2-НДФЛ ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята» за период 2016–2021 годов. В подчинении находились все сотрудники группы компаний ООО «организация изъята» и ООО «организация изъята», за исключением сотрудников «офиса». Фактически работал по адресу Москва, ***. Указания давал ***, также задания поступали на рабочую почту с рабочего ноутбука и отдельного рабочего телефона из «офиса», где располагался «офис», ему неизвестно. Поиском поставщиков и подрядчиков занимались он, ***, иногда главные инженеры проектов, подрядчики согласовывались с «офисом», куда направлялись техническое задание, карточка контрагента и иные документы для согласования. Информация по заказчикам поступала из «офиса» в трёх вариантах: список действующих конкурсных процедур, конкретная процедура, которую можно было взять, или ссылка на контракт, который собирались заключить. Основными заказчиками были ***. Выполнялись работы по комплексному благоустройству территории, прилегающей к станциям Московского метрополитена (станции «Улица Дмитриевского», «Лухмановская», «Окская», «Косино»), благоустройству пешеходной зоны от 1-й Новокузьминской улицы до сквера им. Фёдора Полетаева, разработке проектно-сметной документации на благоустройство пешеходной зоны от Рязанского проспекта до парка Плющева, благоустройству территорий микрорайона 8Б района Митино, комплексному благоустройству территории и обустройству открытого катка с искусственным льдом по адрес изъят (Детский парк «Бригантина»), устройству дополнительной полосы по адресу Люберцы, улица Космонавтов — улица Южная, и другие объекты. На некоторые объекты привлекались сторонние организации для выполнения отдельных видов работ, но большую часть работ по разработке проектной, сметной документации выполняли самостоятельно силами сотрудников группы компаний. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 10 февраля 2023 года, из которого следует, что родилась *** по специальности биотехнолог в 2001 году. С 2018 года работает в ООО «организация изъята» в должности ведущего инженера по охране окружающей среды. Не является индивидуальным предпринимателем или самозанятым. Основными заказчиками в период работы являлись администрации городских округов. Занималась разработкой проектной документации для объектов мусорных полигонов (рекультивация мусорных полигонов и свалок), среди которых были объекты в Егорьевске, Шатуре, Ядрово, Царево. Фактически осуществляла трудовую деятельность в ООО «организация изъята», офис которого располагался в БЦ «Краснопресненский». Не состоитв национальном реестре специалистов в области инженерных изысканий и архитектурно-строительного проектирования или в национальном реестре специалистов в области строительства. Участвовала в разработке проектной документации по благоустройству пешеходной зоны от 1-й Новокузьминской улицы до сквера им. Фёдора Полетаева, где разрабатывала раздел по охране окружающей среды. В разработке данного раздела также участвовали ***(руководитель группы), ***(ведущий инженер), а фактически главным инженером проекта был ***. По вопросу о возможности выполнения работ по разработке проектной документации конкретного тома (раздела) различными организациями ответила отрицательно. Обязанность по прохождению экспертизы проектной документации почти всегда возложена на организацию, которая занимается разработкой проектной документации.Из представленного списка лиц знакома только с *** и другими сотрудниками ООО «организация изъята». Организации ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО *** не знакомы. - файл «***pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** от 6 марта 2023 года, из которого следует, что родился 2*** С 2018 года по октябрь 2019 года работал в ООО «организация изъята» в должности архитектора, после чего организация была переименована в ООО «организация изъята», где продолжал работать до ноября 2020 года. Работу нашёл через сайт headhunter. Собеседование проходило в офисе организации по адресу Москва, ***, где присутствовал мужчина лет 35, чьё имя не запомнил. В трудовой книжке имеется запись о приёме на работу. В должностные обязанности входило составление проекта, проведение обмеров, составление чертежей, взаимодействие с заказчиками. Фактически осуществлял трудовую деятельность в офисе по адресу Москва, ***, на втором этаже, где располагалось около 10 кабинетов и работало примерно 30 сотрудников. Непосредственно указания и задания давал ***. Основным заказчиком выступало Министерство обороны. Выполнялись работы по проекту учебного корпуса за театром «Сатиры». Заработная плата составляла около 60 тысяч рублей, выплачивалась как наличными, так и на банковскую карту. Наличные деньги выдавали разные люди — то мужчина, то женщина. Не является и никогда не являлся учредителем или руководителем каких-либо организаций, индивидуальным предпринимателем или самозанятым не зарегистрирован. В подчинении сотрудников не имел. Не знакомо с организациями ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО проектно-строительная компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***. Из перечисленных физических лиц никто не знаком. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля ***от 21 февраля 2023 года, из которого следует, что родилась *** по специальности ПГС в 1998 году. В период с января по декабрь 2018 года работала в ООО «организация изъята» в должности сметчика, затем с декабря 2018 года перешла в ООО «организация изъята» на должность главного специалиста по сметной работе, после чего работала в ООО «организация изъята», а с 2020 года — в ООО «организация изъята». Не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого. В период с 2018 по 2020 год выполняла работы по разработке сметной документации, в том числе для объектов по благоустройству улиц Фёдора Полетаева и Луховицкая. Основными объектами работ являлись полигоны твёрдых бытовых отходов (Царево, Пафненово) и объекты по благоустройству улиц. Не состоит в национальном реестре специалистов в области инженерных изысканий и архитектурно-строительного проектирования или в национальном реестре специалистов в области строительства. Участвовала в разработке сметной документации на благоустройство пешеходной зоны от 1-й Новокузьминской улицы до сквера имени Фёдора Полетаева в Москве. Разработанная сметная документация передавалась главному инженеру проекта, после чего проходила экспертизу. В разработке сметной документации данного объекта также участвовали Татьяна и ***. Из перечисленных лиц знакома с ***и другими сотрудниками ООО «организация изъята». С остальными лицами, перечисленными в протоколе, не знакома. - файл «***…pdf», который содержит протокол допроса в качестве свидетеля *** по специальности инженер по комплексному благоустройству в 2010 году. Трудовая деятельность: с 2014 по 2018 год — работал в ГОРКАПСТРОЙ в должности инженера, затем заместителя главного инженера проекта; с 2019 по 2020 год — главный инженер проекта в ООО «организация изъята»; с 2021 года по настоящее время — руководитель проектного подразделения в ООО «организация изъята». Не является и никогда не являлся учредителем или руководителем каких-либо организаций, индивидуальным предпринимателем или самозанятым не зарегистрирован. В ООО «организация изъята» устроился через сайт с резюме, собеседование проходило по адресу Москва, ***. В период работы занимал должность главного инженера проекта, в обязанности которого входило изучение технического задания, набор проектного состава, встречи с заказчиками, согласование документации, контроль сроков и полноты работы инженеров. В подчинении находился помощник главного инженера проекта ***. Заработная плата составляла 10 тысяч рублей, частично выплачивалась наличными под роспись. Офис ООО «организация изъята» располагался по адрес изъят 1, мансардный этаж. В офисе работало около 20 человек. Основными заказчиками были жилищники Ярославского района, района ФИО13, района Ростокино, района Отрадное, Бутырского района, Южного Медведково, Алексеевского района. Основными подрядчиками были ***, ***(раздел охраны окружающей среды и экологические изыскания), ***(инженерный раздел). Участвовал в разработке проектной документации для благоустройства улиц Череповецкой, Октябрьского переулка, 1-го Стрелецкого проезда. Не знакомо с организациями ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО управляющая компания «***», ООО «организация изъята», ООО проектно-строительная компания «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ***. Из перечисленных физических лиц знакомо большинство сотрудников ООО «организация изъята»: ***, ***, ***, ***, ***и другие. С остальными лицами, перечисленными в протоколе, не знаком. Папка «3.22 прочие запросы и ответы», которая содержит 6 папок. Папка «Администрация Дубная», которая содержит 14 файлов. - файл «Акт № 1 от 24.12.2018_29771762_128816261664_ 1d72dc2f6c7a4777c20fb923f040368f.pdf»который содержит акт сдачи-приёмки работ между Администрацией городского округа Дубна Московской области в лице заместителя главы ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***по муниципальному контракту № 31889ОК09 от 8 августа 2018 года на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на благоустройство общественного пространства по адресу Московская область, город Дубна, участок улицы Центральной между улицами Октябрьской и Володарского, площадь Космонавтов в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды». - файл «Акт № 1 от 24.12.2018_31913634_1436074610835d1 e7a54003367cd2393622fc1624afb.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки работ между Администрацией городского округа Дубна Московской области в лице заместителя главы ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***по муниципальному контракту № 31889ОК09 от 8 августа 2018 года на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на благоустройство общественного пространства по адресу Московская область, город Дубна, участок улицы Центральной между улицами Октябрьской и Володарского, площадь Космонавтов в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. - файл «Акт от 22.07.2019_29771762_128816268305_39f531c66 c5aed5169037be847d40bc3.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки работ между Администрацией городского округа Дубна Московской области в лице заместителя главы ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***по муниципальному контракту № 31889ОК09 от 8 августа 2018 года на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на благоустройство общественного пространства по адресу Московская область, город Дубна, участок улицы Центральной между улицами Октябрьской и Володарского, площадь Космонавтов в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. - файл «Акт от 22.07.2019_31913634_143607461279_fd9d626a6c6 a0135362c2aedd23cc499.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки работ между Администрацией городского округа Дубна Московской области в лице заместителя главы ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***по муниципальному контракту № 31889ОК09 от 8 августа 2018 года на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на благоустройство общественного пространства по адресу Московская область, город Дубна, участок улицы Центральной между улицами Октябрьской и Володарского, площадь Космонавтов в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. - файл «Акт_29771762_128815959453_ db43cc2a9f4d4b7d3a3 83a777fcd3102.pdf», который содержит типовой бланк акта сдачи-приёмки работ, являющийся приложением №3 к контракту №31888ОК09 от неуказанной даты 2018 года. -файл Акт_29771762_128816252693_34ac18bba1836e76df76cdd1bc346ebf. pdf», который содержит акт сдачи-приёмки работ от 22 июля 2019 года между Администрацией городского округа Дубна Московской области в лице заместителя главы ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***по муниципальному контракту №31888ОК09 от 8 августа 2018 года на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на благоустройство парка семейного отдыха по адресу Московская область, город Дубна, проспект Боголюбова в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. - файл «Акт_29771762_128816271516_b83c7ef3e9b9f028101 620ca2ba6532e.pdf», который содержит типовой бланк акта сдачи-приёмки работ, являющийся приложением №3 к контракту №31889ОК09 от неуточненной даты 2018 года. - файл «Дополнение к договору № 1 от 28.09.2018_29771762_ 12816275451_ce3308f64de421f1d169485ae60b2f.pdf», который содержит дополнительное соглашение №1 к муниципальному контракту №31888ОК09 от 08.08.2018 года на разработку проектно-сметной документации по благоустройству парка семейного отдыха в городе Дубна Московской области по проспекту Боголюбова в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. - файл «Дополнение к договору_29771762_ 128815958092_ 347cabe9df099ce6820df8bfec2572ba.pdf», который содержит дополнительное соглашение №2 к муниципальному контракту №31888ОК09 от 08.08.2018 года на разработку проектно-сметной документациипо благоустройству парка семейного отдыха в городе Дубна Московской области по проспекту Боголюбова в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. - файл «МК 31888ОК09_29771762_128816261052 _dd85be24afb759934c5a9b92e3f7e894.pdf», который содержит муниципальный контракт №31888ОК09 между Администрацией городского округа Дубна Московской области в лице заместителя главы *** и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***на разработку проектно-сметной документации по благоустройству парка семейного отдыха по проспекту Боголюбова в городе Дубна в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. - файл «МК 31889ОК09_29771762_128816260510_b5efa1b7 9df04864ac8a37813edfe38b.pdf», который содержит муниципальный контракт №31889ОК09 между Администрацией городского округа Дубна Московской области в лице заместителя главы *** ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации по благоустройству общественного пространства, расположенного по адресу: Московская область, г. Дубна, участок улицы Центральной между улицами Октябрьской и Володарского, площадь Космонавтов в рамках программы «Формирование современной комфортной городской среды» на 2018-2022 годы. Осмотрена папка «АО ***», которая содержит 8 файлов. - файл «Акт № 1 от 17.12.2020 сумма 378639,16.pdf_31364306_ 139223089474_f948da0ae4e2107cb1a922dd9444a194.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 17 декабря 2020 года по договору №284-0620-ЗПЭФ-1/Н от 12 августа 2020 года между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ФИО1 по объекту «Технологическая часть ТПУ на станции метро «Лефортово». - файл «Акт № 1 от 30.12.2020 сумма 9537661,46.pdf_31364306_139223089474_63174936a7d9fc763d6d9e2ec39e962b.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненного этапа работ №1от 30 декабря 2020 года по договору №391-0819-3ПЭФ-1/Н от 11 ноября 2019 года между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ФИО1 по объекту «Северо-Восточный участок Третьего пересадочного контура (ТПК) станций «Нижняя Масловка» и «Авиамоторная». Этап 1; 2 «Благоустройство». Этап 2.2: «Благоустройство на участке линии от станции «Стромынка» до станции «Нижняя Масловка». - файл «Акт № 2 от 17.12.2020 сумма 883491,38.pdf_31364306_139223089474_b33d1fced81606b24773101864cb37b4. pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №2 от 17 декабря 2020 года по договору №284-0620-ЗПЭФ-1/Н от 12 августа 2020 года между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ФИО1 по объекту: «Технологическая часть ТПУ на станции метро «Лефортово». Этап 3: «Строительство катка с искусственным льдом». - файл «Договор 284 наЭТП.pdf_31364306_139242155104 _cf4a2756a8645d7deb05789fc41466fe.pdf» который содержит договор №284-0620-ЗПЭФ-1/Н между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а ***о выполнении работ по разработке проектной и рабочей документации стадии «Проектная документация» и стадии «Рабочая документация» по объекту: «Технологическая часть ТПУ на станции метро «Лефортово». Этап 3: «Строительство катка с искусственным льдом». - файл «Договор №391-0819-ЗПЭФ-1Н.pdf_31364306_139220463503_ 7d7f64baf7e51be064f8a45d281df6c3.pdf», который содержит договор №391-0819-ЗПЭФ-1/Н между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а ***о выполнении проектно-изыскательских работ в полном объеме, необходимом и достаточном для обеспечения строительства объекта: «Северо-Восточный участок Третьего пересадочного контура (ТПК) станций «Нижняя Масловка» и «Авиамоторная». Этап 1; 2 «Благоустройство». Этап 2.2: «Благоустройство на участке линии от станции «Стромынка» до станции «Нижняя Масловка - файл «ДС 1 к 391-0819 - ред. 03.03.2021.docx_31364306_139220463503 _eb845ba181bc65b1aa580a5b3a081572.pdf», который содержит дополнительное соглашение №1 к договору №391-0819-ЗПЭФ-1/Н от 11.11.2019 между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ФИО1 о выполнении проектно-изыскательских работ по объекту: «Северо-Восточный участок Третьего пересадочного контура (ТПК) станций «Нижняя Масловка» и «Авиамоторная». Этап 1; 2 «Благоустройство». Этап 2.2: «Благоустройство на участке линии от станции «Стромынка» до станции «Нижняя Масловка». - файл «ДС №1 к дог. №284-0620-ЗПЭФ-1.docx_31364306_ 139242155104_ada0809563d42d7cc170d848276ba6e1.pdf», который содержит дополнительное соглашение №1 к договору №284-0620-ЗПЭФ-1/Н от 12.08.2020 между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ФИО1 о выполнении работ по разработке проектной и рабочей документации для объекта «Технологическая часть ТПУ на станции метро «Лефортово». Этап 3: «Строительство катка с искусственным льдом». - файл «ДС №1 к дог. №284-0620-ЗПЭФ-1.docx_31364306_139242155104_ada0809563d42d7cc170d848276ba6e1.pdf», который содержит дополнительное соглашение №1 к договору №284-0620-ЗПЭФ-1/Н от 12.08.2020 между АО «организация изъята» в лице генерального директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ФИО1 о выполнении работ по разработке проектной и рабочей документации для объекта «Технологическая часть ТПУ на станции метро «Лефортово». Этап 3: «Строительство катка с искусственным льдом». Осмотрена папка «ГБУ Жилищник ФИО13», которая содержит 7 файлов. - файл «Акт 6394455,78-2_29771934_120842133254_ 38e55224181216c7efa6e71246f79d2f.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 19 октября 2019 года между ГБУ Москвы «Жилищник района ФИО13» в лице директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а ***по контракту №0373200017519001182 от 19.09.2019. Документ подтверждает выполнение и приёмку работ по разработке проектно-сметной документации для реализации комплексной схемы организации дорожного движения на улично-дорожной сети СВАО города Москвы по адресам: Октябрьский переулок и 1-й Стрелецкий проезд. - файл «*** АКТ_31913637_138199749821_ 276b85750165ea6993d82fc6dd82b867.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 19 октября 2019 года между ГБУ Москвы «Жилищник района ФИО13» в лице директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а ***по контракту №0373200017519001182 от 19.09.2019. - файл «*** Контракт (1)_29771934_120842133254_ 6224d1eeb887aece352fa00d2be5eaf9.pdf», который содержит контракт №0373200017519001182 между ГБУ Москвы «Жилищник района ФИО13» в лице директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а ***о выполнении работ по разработке проектно-сметной документации для реализации комплексной схемы организации дорожного движения на улично-дорожной сети СВАО города Москвы по адресам: Октябрьский переулок и 1-й Стрелецкий проезд. - файл «Контракт № 0373200017519001182.pdf», который содержит контракт №0373200017519001182 между ГБУ Москвы «Жилищник района ФИО13» в лице директора ***и ООО «организация изъята» в лице генерального директора ***а ***о выполнении работ по разработке проектно-сметной документации для реализации комплексной схемы организации дорожного движения на улично-дорожной сети СВАО города Москвы по адресам: Октябрьский переулок и 1-й Стрелецкий проезд. - файл «Счет = 6394455,78-1_29771934_120842133254_ c9cafbef5524f24eea52b918cdbcd260.pdf», который содержит счет на оплату №19110101 от 1 ноября 2019 года на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации (ПСД) по реализации комплексной организации дорожного движения на улично-дорожной сети СВАО города Москвы по адресам: г. Москва, СВАО, Октябрьский переулок и 1-й - файл «счет-фактура 19101901 от 19.10.2019_29771934_120842133254 _23166b23146917db8906cfa2c869b966.pdf», который содержит счет-фактуру №19101901 от 19 октября 2019 года, оформленную между продавцом ООО «организация изъята» (адрес изъят, офис 27, ИНН/КПП: ***/***) и покупателем ГБУ «Жилищник района ФИО13» (адрес изъят 3, ИНН/данные изъяты/771701001). - файл «счет-фактура 19101901 от 19.10.2019_31913637_138199749821_ d5d973d7fbfbde0a60c5f364725b1432.pdf», который содержит счет-фактуру №19101901 от 19 октября 2019 года между продавцом ООО «организация изъята» (адрес изъят, офис 27, ИНН/КПП: ***/***) и покупателем ГБУ «Жилищник района ФИО13» (адрес изъят 3, ИНН/данные изъяты/771701001). Документ отражает выполнение работ по разработке проектно-сметной документации (ПСД) по реализации комплексной схемы организации дорожного движения на улично-дорожной сети СВАО города Москвы по адресам: г. Москва, СВАО, Октябрьский переулок и 1-й Стрелецкий проезд в рамках контракта №0373200017519001182 от 19.09.2019. - файл «акт_31306314_127950585095_0d 5350fc832f5d5a 04ecf40646ceb972.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №4 от 23 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 23 апреля 2019 года №39-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ по комплексному благоустройству территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена «Улица Дмитриевского» и «Лухмановская». - файл «акт_31306314_127950585095_4d00e3 e963962951 ebc450abf1d62ede.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №2 от 12 июля 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***по государственному контракту от 28 мая 2019 года №82-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (Лот 1). - файл «акт_31306314_127950585095_6d47433d417b72bbff8b4a 33e9946983.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 27 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице Первого заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контрактуот 6 июня 2019 года №17-АН/19. - файл «акт_31306314_127950585095_8faf2982c7306ca9b 9e211537bb8cbd4.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №2 от 27 июня 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***по государственному контракту от 23 апреля 2019 года №39-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ по комплексному благоустройству территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена «Улица Дмитриевского» и «Лухмановская». - файл «акт_31306314_127950585095_ 44bbe0713d4d98451 5c9a399704dcfff.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №2 от 27 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице первого заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 2 августа 2019 года №35-АН/19 на осуществление авторского надзора за выполнением работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (Лот 6). - файл «акт_31306314_127950585095_72c79a8c91776106191f265 5b7331703.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №4 от 29 ноября 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 28 мая 2019 года №82-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (Лот 1). - файл «акт_31306314_127950585095_73da430bb9464986a485ed 68c91fa095.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №4 от 23 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 23 апреля 2019 года №40-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ на комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена «Косино» и «Юго-Восточная». - файл «акт_31306314_127950585095_426 09f86f9486e750a 231fb75b9208d3.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №3 от 12 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 23 апреля 2019 года №40-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ на комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена «Косино» и «Юго-Восточная». - файл «акт_31306314_127950585095_a90c4a78e88297436edda14 16df18533.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 27 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице первого заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 19 июля 2019 года №25-АН/19 на осуществление авторского надзора за выполнением работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (лот 3). - файл «акт_31306314_127950585095_b4dd63fdef6ab93456d90cd65 cf6bc89.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №2 от 29 декабря 2020 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ФИО1 по государственному контракту от 2 августа 2019 года №35-АН/19 на осуществление авторского надзора за выполнением работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (лот 6). - файл «акт_31306314_127950585095_cb 286309808f1567d22f82ed8b 94f11b.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 30 мая 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***по государственному контракту от 15 апреля 2019 года №53-ЭМ/19 на выполнение подготовительного этапа проектно-изыскательских работ на комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена «Улица Дмитриевского», «Лухмановская», «Окская», «Косино», «Юго-Восточная». - файл «акт_31306314_127950585095_d10479eb0ca8b3ab86f4197fb85 164d0.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 24 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице первого заместителя директора ***Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 13 июня 2019 года №16-АН/19 на осуществление авторского надзора выполнением работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (Лот 2). - файл «акт_31306314_127950585095_ea4233e1c0c9dccd1b437ac5c8c d2488.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №2 от 19 июня 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора *** и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***по государственному контракту от 23 апреля 2019 года №40-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ на комплексное благоустройство территорий, прилегающих к станциям Московского метрополитена «Косино» и «Юго-Восточная». - файл «акт_31306314_127950585095_f76aceb5f87cb42be452eef86bb52 8b8.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №3 от 27 сентября 2019 года (дата составления генпроектировщиком) и 14 октября 2019 года (дата подписания заказчиком) между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора Г.Г. ***а по государственному контракту от 28 мая 2019 года №82-ГКУДКР/19 на выполнение проектно-изыскательских работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (Лот 1). - файл «акт_31306314_127950585095_f447053a80b34c1f63e567912f 985795.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 29 декабря 2020 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице заместителя директора ***, действующего на основании доверенности от 13.03.2020 №12-01-72/20, и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ФИО1, действующей на основании Устава, по государственному контракту от 21 февраля 2020 года №15-04-8АН/20 на осуществление авторского надзора за выполнением работ по обеспечению транспортной и пешеходной доступности на территориях, прилегающих к станциям Московского метрополитена (лот 3). - файл «акт_31306314_127950585095_fa5dc7e233a434e547557f0 6afe174dd.pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 от 27 декабря 2019 года между Государственным казённым учреждением города Москвы Дирекция капитального ремонта Департамента капитального ремонта города Москвы (ГКУ «ДКР») в лице Первого заместителя директора ***, действующего на основании Приказа от 10.06.2019 № 10-12-239/9, и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице Генерального директора Г.Г. ***а, действующего на основании Устава, по государственному контракту от 6 июня 2019 года №18-АН/19 на осуществление авторского надзора за выполнением строительно-монтажных работ на комплексное благоустройство территории, прилегающей к станции Московского метрополитена «Лухмановская» 1 этап. - файл «1 (1).pdf», который содержит акт сдачи-приёмки выполненных работ от 16 августа 2019 года между Государственным бюджетным учреждением города Москвы «Жилищник района Коптево» (ГБУ «Жилищник района Коптево») в лице директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» (ООО «организация изъята») в лице генерального директора ***а ***по контракту от 28 декабря 2018 года №25/2019/1745 на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на благоустройство территории и обустройство открытого катка с искусственным льдом по адрес изъят (Детский парк «Бригантина»). - файл «1 (2).pdf», который содержит гражданско-правовой договор бюджетного учреждения №25/2019/1745 между Государственным бюджетным учреждением города Москвы «Жилищник района Коптево» (ГБУ «Жилищник района Коптево») в лице директора ***и Обществом с ограниченной ответственностью «***» (ООО «организация изъята») в лице генерального директора ***на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на благоустройство территории и обустройство открытого катка с искусственным льдом по адрес изъят (Детский парк «Бригантина»). - файл «Акты сдачи-приемки_29763686_120985491497_d4e67d7763 d3cb6f4471c7bdc0e3d54c.pdf», который содержит комплект документов, включающий счёт на оплату №20112601 от 26 ноября 2020 года и акт сдачи-приёмки выполненных работ №1 между Государственным бюджетным учреждением города Москвы «Жилищник Рязанского района» в лице руководителя *** и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***а ***по гражданско-правовому договору бюджетного учреждения №17/44фз от 03 февраля 2020 года на разработку проектно-сметной документации по благоустройству пешеходной зоны от Рязанского проспекта до парка Плющева. - файл «Договора_ №16_44ФЗ от 03.02.2020; №17_44ФЗ от 03.02.2020_29763686_120985491497_74ca18d088410d159873b95118fc3c13.pdf», который содержит извещение о проведении открытого конкурса в электронной форме для закупки №0373200041119001649 на разработку проектно-сметной документации по благоустройству пешеходной зоны от Рязанского проспекта до парка Плющева. В документе указаны следующие параметры: начальная максимальная цена контракта составляет 9 583 688 рублей 49 копеек, срок выполнения работ — 60 календарных дней с момента заключения контракта, место выполнения работ — город Москва, ЮВАО, Рязанский район. Установлено требование обеспечения заявки в размере 0,1% от НМЦ (95 836 рублей 88 копеек) и обеспечения исполнения контракта в размере 5% от НМЦ (479 184 рубля 42 копейки). - файл «Договор_ №16_44ФЗ от 03.02.2020; №17_44ФЗ от 03.02.2020_29763686_120985491497_988cb350d997b51b06503f50586e42ca.pdf», который содержит гражданско-правовой договор бюджетного учреждения №16/44фз от 3 февраля 2020 года между Государственным бюджетным учреждением города Москвы «Жилищник Рязанского района» в лице руководителя *** и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***а ***о разработке проектно-сметной документации на благоустройство пешеходной зоны от 1-й Новокузьминской улицы до сквера имени Федора Полетаева. - файл «Договора_ №16_44ФЗ от 03.02.2020; №17_44ФЗ от 03.02.2020_29763686_120985491497_163325f9868c711522 30fe7465da9f8a.pdf», который содержит гражданско-правовой договор бюджетного учреждения №17/44фз от 3 февраля 2020 года между Государственным бюджетным учреждением города Москвы «Жилищник Рязанского района» в лице руководителя *** и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***а ***о разработке проектно-сметной документации на благоустройство пешеходной зоны от Рязанского проспекта до парка Плющева. - файл «Договора_ №16_44ФЗ от 03.02.2020; №17_44ФЗ от 03.02.2020_29763686_120985491497_af51284a566d31d4 cf0ec1c22287bb41.pdf», который содержит дополнительное соглашение №1 к гражданско-правовому договору бюджетного учреждения №16/44фз от 3 февраля 2020 года между Государственным бюджетным учреждением города Москвы «Жилищник Рязанского района» в лице руководителя *** и Обществом с ограниченной ответственностью «***» в лице генерального директора ***а ***о внесении изменений в договор на разработку проектно-сметной документации на благоустройство пешеходной зоны от 1-й Новокузьминской улицы до сквера имени Федора Полетаева. (т. 3 л.д. 1-98) - протокол осмотра предметов от 27.07.2025, согласно которому осмотрена копия регистрационного дела ООО «организация изъята» ИНН *** (т. 11, л.д. 1-6) - протоколом осмотра предметов от 28.07.2025, согласно которому осмотрены сведения о доходах в отношении ***, ***, ФИО1, ***, ***, ***, ***, *** в период 2017-2024 гг. (т. 12, л.д. 26-41) - протоколом осмотра предметов от 09.08.2025, согласно которому осмотрены распечатанные «скриншоты» (снимки экрана) переписок в мессенджере «Вотс апп» и деловой переписки с электронной почты с электронной почты - *** на 236 листов. (т. 12, л.д. 44-65) - протоколом осмотра предметов от 09.08.2025, согласно которому осмотрены копии регистрационных дел в отношении ООО Управляющая компания «***» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***. (т. 13, л.д. 56-87) - протоколом осмотра предметов от 09.08.2025, согласно которому осмотрена копия регистрационного дела в отношении ООО ПСК «***» ИНН *** (т. 13, л.д. 90-119) - протоколом осмотра предметов от 09.08.2025, согласно которому осмотрена копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***. (т. 13, л.д. 122-134) - протокол осмотра предметов от 09.08.2025, согласно которому осмотрена копия регистрационного дела в отношении ООО *** ИНН *** (т. 13, л.д. 137-145) - протоколом осмотра предметов от 10.08.2025, согласно которому осмотрена копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН *** (т. 13, л.д. 148-172) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН *** (т. 13, л.д. 175-182) - протоколом предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН *** (т. 13, л.д. 185-190) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН *** (т. 13, л.д. 185-190) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в ПАО «организация изъята». (т. 13, л.д. 193-197) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в АО «организация изъята». (т. 13, л.д. 200-202) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в АО «организация изъята» (т. 13, л.д. 205-212) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в ПАО «организация изъята» (т. 13, л.д. 215-224) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в АО «организация изъята» (т. 13, л.д. 227-237) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН ***. (т. 13 л.д. 240-244) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН ***.(т. 13 л.д. 247-257) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в АКБ «Чувашкредитпромбанк». (т. 13, л.д. 260-266) - протоколом осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» данные изъяты.(т. 13, л.д. 269-272) - протоколом осмотра предметов от 29.06.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в ПАО «организация изъята». (т. 13 л.д. 275-280) - протоколом осмотра предметов от 01.09.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в ПАО «организация изъята». (т. 13, л.д. 283-289) - протоколом осмотра предметов от 01.09.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются сведения о движении денежных средств ООО «организация изъята» в ПАО «организация изъята». (т. 13, л.д. 292-298) - протоколом осмотра предметов от 01.09.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН ***(т. 13 л.д. 301-304) - протоколом осмотра предметов от 01.09.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО *** ИНН ***.(т. 13 л.д. 307-320) - протоколом осмотра предметов от 27.07.2025, согласно которому следует, что объектом осмотра являются копия регистрационного дела в отношении ООО «организация изъята» ИНН ***.(т. 13 л.д. 323-328) - протоколом осмотра предметов от 28.07.2025, согласно которому произведён осмотр интернет-ресурса «Контр.Фокус» в отношении ООО *** ИНН ***, ООО *** ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО Управляющая компания «***» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО «организация изъята» ИНН ***, ООО ПСК «***» ИНН ***. В ходе изучения сведений, имеющихся на веб-сервисе «Контр.фокус» в отношении перечисленных организаций установлено, что в настоящий момент прекратили свою деятельность. Кроме того, установлено, что все вышеуказанные организации обладали минимальной численностью сотрудников, либо не обладали вовсе, в большинстве своем, управлялись либо учреждались массовыми руководители, не располагались по адресу своей регистрации, и подавали отчетность с минимальными показателями. Все указанные признаки, в своей совокупности, являются признаками фиктивности перечисленных организаций, свидетельствующих об отсутствии ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности и фактической возможности исполнять взятые на себя обязательства по договорным отношениям. (т. 21л.д 6-13) - протоколом осмотра предметов от 30.06.2025, согласно которому произведён осмотр мобильного телефона марки «Apple» («Эппл») модели «Iphone Xr» («Айфон Икс эр»), IMEI («ИМЭЙ»): ***, находящегося в пользовании у свидетеля *** Далее осматривается диалог с пользователем «ФИО7» (телефон изъят), установленный как ***, где обнаружены следующие сообщения: [ФИО7] 27.12.2023 14:52: [Фотоизображение] - Копия паспорта гражданина РФ на имя *** [Максим] 27.12.2023 15:53: Завтра надо будет к 15 к нотариусу сгонять. Запланируй пожалуйста. Метро 1905 г. Свежий, бритый, без перегара [ФИО7] 27.12.2023 15:59: Такточно [Максим] 27.12.2023 16:22: Паспорт, снилс не забудь [ФИО7] 08.07.2024 10:35: [Фотоизображение] – На данном фотоизображении обнаружен «скриншот» из банковского приложения «Сбербанк» из раздела «Долг по кредиту». Согласно «скриншоту» обнаружена общая сумма долга 3 599 260, 38 руб. Взыскатель УФК по Волгоградской области (Советский райотдел ГУФССП России по Волгоградской области). [Максим] 08.07.2024 10:41: 3100Р списали? [ФИО7] 05.10.2024: [Пересланное сообщение] – *** (конкурсный управляющий) *** ***. Нужно чтобы *** с ним связался и договорился о встрече (чтобы передать документы ***) Очень аккуратно с ним (***) разговаривать (он нам не друг, и не враг, а так) ничего лишнего не болтать, просто «я ФИО7, хочу передать Вам документы по ***, где бы мы могли встретиться) [Максим] 07.10.2024 12:15: Моторчики) Ну как там, удалось передать доки? [ФИО7] 07.10.2024 12:18: Захожу в метро, с Коляном созвонился все четко [ФИО7] 07.10.2024 12:18: [Фотоизображение] – На данном фотоизображении содержится опись передаваемых учредительных документов ООО «организация изъята» ИНН ***: 1) Решение №1 от 18.04.2006; 2) св-во ИНН от 24.04.2006 г. серия ***; 3) св-во ОГРН от 24.04.2006 серия ***; 4) св-во ИНН от 29.07.2015 серия 77 №017233073; 5) решение 1/23 от 27.12.2023; 6) устав от 15.06.2020; 7) приказ №1-23 от 28.12.2023; 8) лист записи от 12.01.2024 г. Счф 20210326-001120 от 26.03.21; счф 20210228 007061 от 28.02.21; счф 20210221-0000974 от 21.02.21. счф 20210232-017346 от 31.01.21. Всего 294 листа. [ФИО7] 07.10.2024 16:59: Все четко.. Просил отчеты до четтверга,,, Ато он уедет на неделю [Максим] 07.10.2024 17:00: Уже отдал или в другой день? [ФИО7] 07.10.2024 17:01: Да все отдал, проверил, подписи получил,, ЗПэшку [Максим] 07.10.2024 17:03: Огонь [ФИО7] 07.10.2024 17:03: Бухгалтерский отчеты до четверга надо привезти. Или мне или курьером [Максим] 16.12.2024 13:07: Бро, забрал твою зп [ФИО7] 16.12.2024 13:38: Добрейшего дня Брат. Возбми сразу на гараж,,, остаток если будет возможность закинуть на карту пожалуйста [Максим] 16.12.2024 13:50: Добро. На твоей карте 18900Р Далее обнаружен чат с контактом «Соня», имеющий в пользовании абонентский номер – телефон изъят, установленная как ФИО1, где обнаружен следующий диалог: [Соня] 23.02.2023 21:41: C праздником! [Максим] 23.02.2023 21:42: Спасибо Сонька) [Максим] 08.03.2023 15:05: Сонька, с праздником [Cоня] 08.03.2023 15:05: Спасибо [Cоня] 31.12.2024 17:49: С наступающим! Спасибо и люблю! [Максим]: 31.12.2024 18:11: С наступающим Новым годом, ребята! Ура !!! [Максим] 08.03.2025 09:13: Cоня, с 8 марта! Счастья, тепла и отличного настроения [Соня] 08.03.2025 09:13: Спасибо, Максончик Далее осматривается чат с абонентским номером ***, установленный как ***: [***] 27.12.2022 16:42: [Фотоизображение]- На указанном фотоизображении изображен «скриншот» в виде переписки с контактом ***, со следующим содержанием: ФИО7 Здравствуйте Алексей ***ич эксперт Сбербанка России. Далее отправлено фотоизображение в виде визитки «Сбербанка». На сколько я понимаю Вы являетесь поручителем по компании ООО ***. [***] 27.12.2022 16:43: Звонит мне, я не беру трубку. [***] 03.04.2023 18:16: [Фотоизображение] – На указанном фотоизображении изображен «скриншот», на котором содержится сообщение от контакта «900» со следующим содержанием: «Уважаемый клиент, вы являетесь поручителем/залогодателем по кредиту №9038F094J1WR2Q0QQ0UW3F. Информируем вас о наличии просроченной задолженности – 2888,92 р на 01.04.23. Просим погасить просроченную задолженность. Справки по телефон изъят. СберБанк». [***] 03.04.2023 19:51: Доброго вечера Макс. Такая хр*новина прилетела..мож это по фирма там как то связано, а может и от Олега осталось [Максим] 03.04.2023 19:53: Привет)) разберемся [Максим] 04.04.2023 19:08: Да, это по Инжу, так что не парься) [***] 04.04.2023 19:21: Океюшкки [Максим] 05.04.2023 17:25: Там уже все разрулили, все погашено, должны уже успокоиться. Ответ из офиса [***] 04.04.2023 19:00: Супер [***] 29.09.2023 17:02: [Фотоизображение] – На указанном фотоизображении изображен «скриншот», на котором содержится сообщение от контакта «900» со следующим содержанием: «Уважаемый клиент, вы являетесь поручителем/залогодателем по кредиту №9038F094J1WR2Q0QQ0UW3F. Информируем вас о наличии просроченной задолженности – 222715,01 р на 27.09.23. Просим погасить просроченную задолженность. Справки по телефон изъят. СберБанк». [***] 29.09.2023 17:02: Доброго дня Брат. Какая-то хр*нь пришло… может как то связано с фирмой? [Максим] 29.09.2023 17:03: Приветствую) Отправлю девчонкам [***] 29.09.2023 17:04:Ща у Сына еще спрошу,,, Симку он мне купил [Максим] 29.09.2023 18:18: Этот номер на тебя оформлен? Или на кого то [***] 29.09.2023 18:19: На сына [Максим] 29.09.2023 18:22: А у сына такая же фамилия как у тебя?) [***] 29.09.2023 18:23: Нет его фамилия матери,,, Тарновский Далее открывается мессенджер «Телеграм», в разделе «Настройки» обнаружены следующие сведения о профиле – Максим (***). В ходе осмотра чатов обнаружены следующие диалоги, интересующие следствие, а именно с пользователями «Соня», имеющей в пользовании абонентский номер телефон изъят, и «Женя», имеющей в пользовании абонентский номер телефон изъят. В ходе следствия установлено, что данный абонентские номера принадлежат ФИО1 и ***А. Далее обнаружен следующий диалог с контактом «Соня», имеющей в пользовании абонентский номер телефон изъят, установленная в ходе следствия как ФИО1 [Соня] 24.01.2025 17:31 – [Голосовое сообщение] – Макс, короче искали какую-то Наумову Елену, не знаешь кто это? [Соня] 24.01.2025 17:31 – [Голосовое сообщение] – Мама говорит, я такой не знаю. Он говорит покажите документы, может это Вы, Вы мне сейчас врете. Мама говорит, да никому я не открою дверь, в общем это он к Ленке звонил, в общем все в двери звонил… вот и короче, ну не меня в этот раз искали, как я поняла.. Далее осматривается мессенджер «Сообщения», в ходе осмотра которого обнаружен диалог с контактом «Соня», имеющая в пользовании абонентский номер телефон изъят, установленная в ходе следствия как ФИО1: [***] 10.09.2019 19:13: - Я не могу сейчас говорить [***] 30.01.2022 16:07: - телефон изъят [***] 16.02.2022 09:20: Банк ВТБ просп. Космонавтов, 33, корп. 1 [***] 04.08.2022 16:18: [Фотоизображение] – На указанном фотоизображении установлена переписка со следующими сообщениями: «***банк клиент бух отчетности телефон изъят. ***по доверенности фин консультант это я. ***. ***. *нецензурная брань* т9. Отстрелить яйца создателю. Ивану набери. Отвечает да. Учредитель не занимаюсь фиг хоз деятельность все дир. [ФИО1] 04.08.2022 16:28 – Cумму и срок. Хотя уже поздно))) (т. 20 л.д. 108-135) - протоколом осмотра предметов от 30.06.2025, согласно которому произведён осмотр мобильного телефона «Apple» («Эппл») модели «Iphone 13 Про» («Айфон 13 Про»), IMEI («ИМЭЙ»): ***, находящегося в пользовании у *** При включении мобильного телефона в настройках установлен пароль, сообщенный ***А. добровольно – «060177». Далее обнаружен чат с абонентским номером «***» с пользователем «Анастасия ДОМ РФ», где обнаружены следующие сообщения: [***] – 08.11.2023 13:18 – добрый день, Анастасия! Могу Вас потревожить? [Анастасия ДОМ РФ] – 08.11.2023 13:19 – ФИО5, добрый день! Рада услышать) [***] – 08.11.2023 13:20 – по тел? [***] – 08.11.2023 13:21 – Дайте знать когда могу набрать спс [***] – 08.11.2023 13:36 – [Фотоизображение] – копия заявления об отзыве исполнительного документа из банка, где в качестве взыскателя указан ***. В заявлении указано, что он просит вернуть исполнительный данные изъяты от 02. 04.2021 выданный Черемушкинским районным судом г. Москвы на основании решения по делу №2-1714/2021 от 02.04.2021, предъявленного к счетам должника ООО «организация изъята». - при осмотре приложения «Яндекс Карты», в разделе «История» обнаружены следующие адрес изъят; ***. Установлено, что ранее в период с 29.07.2015 по 14.07.2020 ООО «организация изъята» зарегистрировано по адресу: ***. Кроме того, установлено, что фактически ООО «организация изъята» располагалось по адресу: ***. - осмотрен конверт в котором находились и осмотрены: товарная накладная №894 от 01.04.2016, где в качестве плательщика и грузополучателя ООО «организация изъята» на 1 листе; счет-фактура №1040004 от 01.04.2016, где грузоотправитель является ООО «организация изъята»; товарная накладная №РНк-0991 от 01.04.2016 на 1 листе, где в качестве плательщика и грузополучателя ООО «организация изъята» на 1 листе; счет-фактура №счф-0991 от 01.04.2016, где грузополучателем является ООО «организация изъята» на 1 листе; счет №счт-0007256 от 30.03.2016 плательщика ООО «организация изъята» на 1 листе; частная жалоба на определение Хорошевского районного суда г. Москвы от 08.10.2024 по делу №2а-1300/2024 на 8 листах; апелляционная жалоба на определение АСГМ от 09.09.2024 по делу А40-218071/2023 на 4 листах; кассовый журнал по приходу 16-11-2017 ООО КБ «***банк» на 6 листах; выписка по лицевому счету за период с 01.01.2001 по 06.02.2018 ООО КБ «***банк» на 3 листах; мемориальный ордер №87 ООО КБ «***банк» на 1 листе; распоряжение формирование (доначисление) резерва вследствие выдачи ссуд на 1 листе; мемориальный ордер №125 ООО КБ «***банк» на 1 листе; распоряжение формирование (доначисление) резерва вследствие выдачи ссуд на 1 листе от 16.11.2017; мемориальный ордер №126 ООО КБ «***банк» на 1 листе; распоряжение формирование (доначисление) резерва вследствие выдачи ссуд на 1 листе от 16.11.2017; опись документов ООО КБ «***банк» за 16.11.2017 на 1 листе; бухгалтерский журнал за 16.11.2017 ООО КБ «***банк» на 39 листах; уведомление о праве на получение оставшегося имущества ООО КБ «***банк» на 9 листах (том 2, л.д. 137-152). Оценивая собранные по уголовному делу, проверенные и исследованные в судебном заседании доказательства, суд находит их относимыми, допустимыми, достоверными, а в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела по существу. Суд не усматривает существенных нарушений уголовно-процессуального закона, допущенных в ходе предварительного следствия, в том числе, и нарушений, влекущих признание недопустимыми доказательств, положенных судом в основу приговора. Показания свидетеля обвинения не вызывают у суда сомнений в их объективности, поскольку свидетель обвинения в ходе предварительного расследования, будучи предупрежденными об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, дал подробные, последовательные и согласующиеся с другими доказательствами по делу, показания относительно обстоятельств уголовного дела. Каких-либо объективных данных, свидетельствующих о заинтересованности свидетеля в исходе данного уголовного дела и об оговоре ими подсудимого, данных, свидетельствующих об искусственном создании доказательств, судом не установлено. Противоречий между показаниями свидетелей обвинения и письменными доказательствами, не имеется. Учитывая изложенное, суд кладет показания свидетелей обвинения в основу приговора. Все доказательства, представленные стороной обвинения, получены в строгом соответствии с требованиями закона. Протоколы следственных действий составлены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, что подтверждается подписями участвующих лиц, и содержат сведения об обстоятельствах. Оценивая показания подсудимой ФИО1, согласно которым об уклонении от уплаты налогов ООО «организация изъята» ей ничего не известно, указаний искажать данные в налоговых декларациях она не давала, поскольку правовыми основаниями влиять на налоговую отчетность не могла, так как являлась номинальным генеральным директором, находилась в состоянии беременности, а подпись была передана третьим лицам, суд находит их недостоверными, направленными на попытку избежать ответственности за содеянное, поскольку указанные показания подсудимой полностью опровергаются всей совокупностью исследованных в ходе судебного следствия и приведенных выше доказательств. В том числе показаниями свидетелей, сотрудников компании, *** ФИО1 они в офисе либо не видели, либо видели крайне редко, только когда та приходила подписывать готовые документы. Но при этом встречали ее (Карповой) фамилию, либо в бухгалтерской или иной документации (договоры, счета). Заключением эксперта и иными письменными материалами дела. Отдельно суд обращает внимание, что и Карпова и ***, состояли в дружеских отношениях с ***, на которого Карпова оформляла доверенность на подписание платежных поручений Суд доверяет выводам эксперта № 2328/15-1-25 от 25.03.2025, так как заключение получено с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, выводы эксперта обоснованы, представляются суду ясными и понятными, данная экспертиза согласуются с иными исследованными в ходе судебного следствия доказательствами по делу, составлены экспертом, имеющим длительный стаж и опыт работы в интересующих областях, и подтверждены экспертом *** допрошенным в ходе судебного заседания, в том числе указавшего на неполноту сведений налоговой проверки. Суд не усматривает оснований для проведения дополнительной либо повторной экспертизы. Оценивая заключение (рецензию) специалиста N 22530 от 10.03.2026, приобщенное стороной защиты, суд относится к нему критически, поскольку таковое полностью опровергаются заключением судебной экспертизы, проведенной в государственном учреждении экспертом, обладающим достаточным уровнем познаний и опытом работы, а также предупрежденным об уголовной ответственности перед проведением экспертизы. Рецензия изготовлена без фактического исследования материалов и документов находящихся в материалах дела, не опровергает выводов эксперта о выявленных нарушениях, а выражает не согласие эксперта с методикой проведения экспертизы. Кроме того, исходя из положений ст. ст. 57, 58, 80 УПК РФ, указанное заключение не соответствует требованиям, установленным уголовно-процессуальным законодательством, так как содержит оценочные суждения по тем вопросам и обстоятельствам, которые получили в период производства по уголовному делу экспертную оценку, и даны с использованием заключения эксперта, что выходит за пределы полномочий специалиста в соответствии со ст. 58 УПК РФ, поскольку специалист не наделен полномочиями по оценке выводов эксперта, даче рецензий на них и т.д., а также по разрешению вопросов, входящих в компетенцию эксперта. Не состоятельным является довод стороны защиты о том, что подсудимой в ходе предварительного следствия не вручена копия постановления о привлечении в качестве обвиняемого от 30.102.205 года, чем нарушено право ФИО1 на защиту. Так согласно показаниям допрошенной в ходе судебного заедания следователя ***, копия постановления о привлечении в качестве обвиняемой была вручена Карповой и ее защитнику адвокату Батенок, после дополнительного допроса в качестве обвиняемой, произведенного после вступления в дело адвоката Ботенок. Ходатайств от Карповой и её защитника по поводу не вручения им копии постановления о привлечении в качестве обвиняемого не поступало, о том, что Карповой не понятно предъявленное обвинение, не говорил, показания в ходе следствия не менял. Стороне защите была предоставлена возможность ознакомления с материалами дела. Суд не усматривает нарушений прав подсудимой ФИО1 предусмотренных ст. 51 Конституции РФ и уголовно-процессуальным законодательством в ходе предварительного расследования, в том числе право на защиту. Таким образом, анализ приведенных доказательств в их совокупности дает основание суду считать вину подсудимого ФИО1 доказанной полностью, а квалификацию содеянного, данную органом предварительного следствия правильной. Реализуя совместный преступный умысел, (Установленное лицо № 1), являясь фактическим руководителем и бенефициарным владельцем ООО «организация изъята», при пособничестве ФИО1, выполнявшей функции номинального генерального директора Общества, организовал включение в налоговые декларации заведомо ложных сведений. ФИО1, действуя в соответствии с отведенной ей ролью пособника, совершила следующие конкретные действия, а именно в период не позднее 07.12.2020, находясь в неустановленном следствием месте, добровольно предоставила свои паспортные данные и иные личные документы для внесения сведений о себе в Единый государственный реестр юридических лиц в качестве генерального директора ООО «организация изъята», осознавая, что фактическое руководство организацией осуществляет иное лицо, а ее участие является формальным; в период с 07.12.2020 по 22.12.2022, подписала доверенности на имя ***, предоставив последнему право распоряжаться расчетными счетами Общества и осуществлять платежи от имени организации, тем самым создав условия для вывода денежных средств и сокрытия реального руководства; не позднее 31.12.2020, находясь в коммерческой организации, оказывающей услуги по выпуску электронно-цифровых подписей (точное место следствием не установлено), лично оформила на свое имя сертификат ключа электронной подписи (ЭЦП) для представления налоговой отчетности ООО «организация изъята», после чего, в тот же период, добровольно передала указанный сертификат ЭЦП *** для последующей передачи неустановленным лицам, ответственным за подготовку и отправку налоговых деклараций, чем предоставила средства совершения преступления; в период с 28.01.2021 по 30.12.2021, используя переданную ею электронно-цифровую подпись, неустановленные лица, действуя по указанию (Установленного лица № 1), подписали от имени ФИО1 и направили в ИФНС России № 34 по г. Москве следующие налоговые декларации ООО «организация изъята», содержащие заведомо ложные сведения о суммах налоговых вычетов и налога, подлежащего уплате в бюджет: уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2019 года (дата направления — 28.01.2021); налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2020 года (дата направления — 08.04.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2020 года (дата направления — 08.09.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2020 года (дата направления — 08.04.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2020 года (дата направления — 08.04.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2020 года (дата направления — 29.12.2021); налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года (дата направления — 25.01.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года (дата направления — 02.03.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года (дата направления — 19.03.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года (дата направления — 28.09.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года (дата направления — 29.09.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020 года (дата направления — 30.12.2021); первичную налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2020 год (дата направления — 24.03.2021); уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2020 год (дата направления — 02.04.2021). В указанный период, подписала первичные финансово-хозяйственные документы (договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ) от имени Общества с контрагентами: ООО СК «***», ООО ***, ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО УК «***», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО «организация изъята», ООО ПСК «***», достоверно зная, что фактическое выполнение работ и поставка товаров указанными организациями не осуществлялись, а документооборот носит формальный характер, чем создала видимость законности хозяйственных операций и обеспечила основания для включения ложных сведений в налоговые декларации. В период с 07.12.2020 по 22.12.2022, присутствовала при открытии и закрытии расчетных счетов ООО «организация изъята», подписывала банковские карточки и иные документы, необходимые для осуществления безналичных расчетов, после чего передала ключи дистанционного банковского обслуживания (системы «Банк-Клиент») *** для распоряжения денежными средствами по указанию (Установленного лица № 1), чем устранила препятствия для вывода денежных средств и сокрытия реального руководства. В результате указанных конкретных действий ФИО1, совершенных при пособничестве в составе группы лиц по предварительному сговору с (Установленным лицом № 1), (Установленным лицом № 4) и (Установленным лицом № 5), ООО «организация изъята» уклонилось от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций на общую сумму 68 118 886 рублей, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона № 79-ФЗ от 06.04.2024) признается особо крупным размером. Своими действиями ФИО1 способствовала совершению преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, предоставив средства совершения преступления (электронно-цифровую подпись, ключи дистанционного банковского обслуживания), устранив препятствия, а также предоставив иные средства и условия для реализации преступного умысла (доверенности, банковские документы). Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 5 ст. 33 п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ пособничество в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации (расчет) заведомо ложных сведений, в особо крупном размере. О том, что преступление совершено в особо крупном размере, в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона № 79 от 06.04.2024), свидетельствует общая сумма неуплаченного налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организации ООО «организация изъята» 68 118 886 руб. Вопреки позиции защиты оснований для возврата уголовного дела прокурору в порядке ст. 237 УПК РФ не имеется. Обсуждая вопрос о назначении наказания подсудимой ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ею преступления, конкретные обстоятельства дела, а также данные о личности подсудимой, которая ранее не судима, на учетах у врачей психиатра и нарколога не состоит, кроме того суд учитывает её семейное и имущественное положение, состояние его здоровья, суд также учитывает её состояние здоровья, состояние здоровья ее детей, имеющей инвалидность и страдающей аутоиммунным заболеванием, а также влияние назначаемого наказания на её исправление и на условия жизни её семьи. Обстоятельств отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено. В качестве смягчающих наказание обстоятельств подсудимой ФИО1 суд учитывает в порядке п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ наличие на иждивении малолетних детей. На основании ч. 2 ст. 61 УК РФ – состояние здоровья подсудимой и ее близких родственников и детей, положительные характеристики, совершение преступления впервые, смерть матери страдавшей онкологическим заболеванием. В соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ суд учитывает, при назначении наказания влияние назначаемого наказания на исправление подсудимой ФИО1 и на условия жизни её семьи. Исходя из фактических обстоятельств дела, обстоятельств совершенного преступления, данных о личности подсудимой ФИО1 наличия смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих их наказание обстоятельств, учитывая влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни её семей, суд, в целях соблюдения требований ч. 2 ст. 43 УК РФ, приходит к выводу о необходимости назначения подсудимой, наказания в виде лишения свободы, полагая нецелесообразным назначение иного более мягкого вида наказания в виде штрафа и принудительных работ. По этим же основаниям суд считает невозможным применить в отношении подсудимой положения ст. 73 УК РФ, полагая, что исправление виновной возможно только при реальном отбытии наказания в виде лишения свободы, поскольку менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания. С учетом данных о личности подсудимой, суд не усматривает оснований для назначения ФИО1 дополнительных видов наказаний, предусмотренных санкцией инкриминируемой статьи УК РФ. Поскольку ФИО1. совершила преступление в соучастии, то суд в соответствии с ч. 1 ст. 67 УК РФ при назначении наказания учитывает характер и степень фактического участия в совершении преступления, значение этого участия для достижения цели преступления и его влияние на характер, и размер причиненного вреда. Суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, с учетом степени его общественной опасности, обстоятельств его совершения. Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью подсудимой, её поведением во время и после совершения преступления, дающих оснований для применения в отношении ФИО1 положений ст. 64 УК РФ, судом не установлено. В соответствии с положениями п. «а» ч.2 ст. 58 УК РФ, местом отбытия наказания ФИО1 суд назначает колонию-поселение, куда в соответствии с положениями п. 11 ст. 308 УПК РФ, ст. 75.1 УИК РФ ей надлежит следовать самостоятельно. Вместе с этим, с учетом наличия у ФИО1 на иждивении двоих малолетних детей *** и ***г.р., что подтверждается копия свидетельствами о рождении, находящимися на ее иждивении, а также принимая во внимание инкриминируемое ей преступление ФИО1, суд считает необходимым применить положения ст. 82 УК РФ и отсрочить ФИО1. реальное отбывание наказания в виде лишения свободы, до достижения четырнадцатилетнего возраста ***, *** года рождения. Меру пресечения подсудимой ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу, оставить без изменения, после чего отменить. Гражданский иск по делу не заявлен. Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ. Меру пресечения подсудимому в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу отменить. На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 299, 307-309 УПК РФ, суд ПРИГОВОРИЛ: ФИО1 признать виновной в совершении преступления предусмотренного ч.5 ст. 33 п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить ей наказание, в виде лишения свободы сроком на 2 года с отбыванием наказания в колонии-поселении. В соответствии с ч. 1 ст. 82 УК РФ реальное отбывание наказания, назначенного ФИО1, отсрочить до достижения ее ребенком *** года рождения, четырнадцатилетнего возраста, то есть до 10 апреля 2035 года. Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней, подписку о невыезде и надлежащем поведении, после вступления приговора в законную силу, отменить. Арест, наложенный постановлением Хорошевского районного суда г. Москвы 12.08.2025 на имущество *** сохранить до разрешения по существу выделенных уголовных дел. Вещественные доказательства, перечисленные в пункте № 4 справки к обвинительному заключению в томе № 22 листы дела №№166-170 – оставить на хранение по местам их нахождения до разрешения по существу выделенных уголовных дел. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд через Хорошевский районный суд г. Москвы в течение 15 дней с момента его провозглашения . В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный в течение 15 суток после вручения ему копии приговора, вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. ФИО2 Марчук